花2亿买保险？富人“天价保单”背后的财富秘密

如意算盘真的能如愿以偿吗？

“大额保单”和“天价保单”在富人中走热，除了保障作用外，还有出于避税、资产保全和传承，甚至婚内财产转移的考虑。然而，这些想法都能奏效吗？

焦点1

躲避债务

去年底，在一家外资保险公司针对高端客户的理财讲座上，该公司销售总监提及了安然老板Kenneth Lay的例子。美国安然公司在2002年12月破产，好几千公司员工的退休基金在一夜间化为乌有。而夫妇俩有“先见之明”，在2000年各购买了一份年金保险。从2007年开始，肯尼斯?莱夫妇就能享用90万美元的年金了。因此莱夫妇破产后，其奢华的生活没有受到任何影响。

在给客户推介保险时，很多代理人都会拿保险法第23条“任何单位或者个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”来说事儿，比如“如果企业健康成长，一切都会很完美，但一旦遇到金融风暴或决策失误，在面临破产之际如何照顾到家庭，则需要尽早做财务规划，提早将照顾家庭的这部分资产从债务中隔离。”、“如果通过保单隔离的资产够大，甚至可以作为东山再起的资金。”等等。也有媒体报道，某保险公司的客户是做生意的，耗资100万元给妻子和孩子投保了储蓄型保险。投保后一年，公司不幸破产倒闭，追债者要求这位老板用投保的100万抵债，保险公司根据《保险法》予以拒绝，保全了这笔财产。

有安然公司老板的案例，又有国内的案例，“天价保单”真的能无死角避债吗？

先来看看安然公司老板的案例，债务人是不是无权要求莱夫妇用购买的年金来抵缴债务呢？首先，要明确，在美国，年金保险仅在在美14个州里有全面的资产保全功能。虽然，Kenneth Lay夫妇所在的德克萨斯州就是年金保险受保护的14个州之一，但们不走运的是，不管是哪个州，都有类似规定：如果债务人在购买保险时有欺诈意图，法律均不予保护。因此，Kenneth Lay夫妇的债务人一直没有停止追债，最终在2011年6月，经过调解，双方同意，这些年金的一半归Kenneth Lay夫人所有，另一半用于偿债。

再看国内。泰康人寿法务部一位工作人员告诉搜狐财经，因为保险产品涉及的主体有多方，保险责任又有很多，所以要具体情况具体分析。

如果公司债务，根据公司法人主体独立原则，股东仅以出资为限对公司债务负责。公司破产和股东没关系，不能让股东再拿自己钱赔公司的债务人。所以企业主关键是做好资产隔离。买保险是做资产隔离的一种方式。

如果是个人债务，想通过投保避债的未必都能成真。如果先有了债务，再去买保险，那么法院认为投保人是在转移财产规避债务，可以强制用保单现金价值还债。如果先买保险，债务在买保险后才发生的，那么债权人则需要自己提供保单线索申请法院执行。在“强制退保”方面，因为有法律争议，理论上退保必须由投保人申请解除，所以保险公司是协助法院扣划保单现金价值，而不提及保险合同是否解除。

北京市中高盛律师事务所李滨律师表示，如果投保人是债务人，债务人身故后的保险赔款如果没有明确指定受益人，保险赔款可以被法院执行，用于偿还债务；如果明确指定了受益人，就不能作为债务人的财产用于偿还债务。

保险并没有天然避债的功能，但优势在于保单的隐蔽性。法院在受理强制执行申请后，会查询债务人名下的房产、车辆、银行存款和股权等财产，但目前仍无法查询到债务人的保单持有信息。

债权人申请法院强制扣划现金价值用于偿还债务，必须提供基本的保单线索。如果债权人不清楚债务人的投保情况，没有明确的线索，则法院无法查询债务人的保单情况，更无法强制扣划保单的现金价值。

焦点2

转移财产

保险业内常给客户介绍的保险各项好处时，总会伴随着一句“保险属于您的个人财产，如将来发生经济纠纷，您的先生/太太无权拿走您的保单强行取走保险金，就算是离婚，这笔钱也还是您的”，就冲着这一点，不少客户纷纷签下自己的大名。

前段时间，朋友圈都在转，某明星在出轨事件曝光的前几天，买了巨额保险，投保金额高达8位数，受益人既不是其妻子也不是其孩子，因为数额太大，还做了复杂的体检。大家纷纷猜测，这么做或许是为了婚内财产转移。

“保险属于个人财产，离婚时不可分割”如同一条铁律，但实际上根据相关规定，保险在离婚时也应作为夫妻共同财产进行分割考量。一般来说，婚内投保的“天价保单”都为人寿保险，人寿保险保额的赔付，是以被保险人的生命为给付条件的，因此不是夫妻共同财产，离婚后也不可以作为夫妻共同财产进行分割。不过，只要是在婚内购买的保险，夫妻中一方买保险的资金，即保费，是夫妻共同财产，若离婚需按共同债权债务的法律关系处理，保费可以进行分割处理。

在如何分割的问题上，保险公司专业人士认为，如果前提条件是不存在婚内财产转移等问题的认定，购买保险产品的一方如果想继续保留这份保险，那么应该补偿对方婚内购买保险产品的所交保费一半的资金，但这是个裁判原则而已，并没有具体的条文规定，所以具体比例还是要看法官根据婚姻关系中双方过错程度之类的进行自由裁量。如果涉及到财产转移或者一方过错，则要看当事人如何举证证明说服法官，也没有统一的裁判依据，最终判决结果不确定性很大。

关于能否给私生子投保问题，李滨律师表示，“任何一个保险都可以指定受益人，但前提是指定受益人必须经过被保险人同意。”因此，给私生子投保也是可以操作的。泰康人寿法务部工作人员表示，“如果指定被保险人是私生子，则需要两人之间有法律关系，提供证明即可。手续麻烦一些，各家保险公司要求的材料也略有不同。”

除此以外，如果投保人是在婚前投保的保险，那么无论受益人是谁，离婚时配偶都无权要求分割。带有人寿收益投保的保单所产生的收益，在离婚时是可以要求分割的。但是，如果是以死亡为给付条件的保单的保额，若受益人没写配偶，配偶是分不到的。

焦点3

规避税金

台湾富豪王永庆和蔡万霖的遗产税，一直成为富人巨额保单中的经典案例：王永庆留下的600亿新台币的巨额遗产，继承人须缴纳119亿新台币遗产税才能继承；而蔡万霖去世前，曾购买价值数十亿新台币的人寿保险不计入应征税遗产总额，继承人缴纳遗产税时金额大大降低，最终只收取了5亿元新台币的遗产税。

虽然我国还没有开征遗产税，但是事实上，在目前针对富人的保险销售中，规避将来的税收已成为主要卖点。以美国为例，其遗产税税率高达40%。这也是为什么美国的大多数富豪，例如盖茨，拥有数百亿美元资产，却宣布把财产捐给慈善基金的原因，因为基金尽管是慈善性质，仍可以世代由家族派人打理，而一旦交税，就变成美国政府的财政收入了。对于一般富人来说，虽然资产不足以成立慈善基金，但通过购买人寿保险却可以达到避税目的。

“保险是免税的财产。”保险赔款免纳个人所得税，所以保险是合理避税的工具，尤其是可规避将来有可能出台的遗产税。事实果真如此吗？

一位研究保险法的专家认为，现在买保险肯定不用交遗产税，但买保险未来是否能避开“遗产税”还不好说。因为谁也不能保证未来会不会出台相关政策补上漏洞，比如学习日本，对保险金征收其他税收，而这部分的税收费用与遗产税相当。

“天价保单”也不是你有钱就能买得到

动辄上亿元的天价保险，对保险代理人来说是求之不得的，但对保险公司来说，却意味着风险。

“保险公司会调查，大额保单不是你有钱就能买的。”多位业内人士对搜狐财经表示，“越大额的保单，承保过程越严格。”

“首先得过得了反洗钱这道关”，平安保险北京分公司核保部肖芳表示。“具体还要分两条线，一条是健康核保，一条是财务核保。”即投保人身体素质要好，比如有保险公司要求寿险和重疾险必须组合投保，一项不通过整单都要拒保，有一些疾病，像高血压等，都会影响核保结果。另外，财务方面，投保人的身价要与保额匹配，保险公司要评估个人收入的合法性，以及投保人具有持续收入的能力。如果是企业主，还要看企业资产、从事何种行业、发展潜力以及利润增长度等方面。“天价保单”因为金额巨大，还要涉及到分保和再保险，所以还要再过再保险公司的审核关。

“一般拒保因为健康原因发生的比较多，如果是财务原因通不过，保险公司可能会降额承保。”一位保险业内人士表示，“但如果是恶意投保，保险公司会果断拒绝”。这位业内人士介绍了自己公司之前曾经接到的一张保单，一位企业主发现公司经营不善，濒临倒闭，担心将来债主上门，家人一分钱都落不下。情急之下想到了为自己投保高额保险，将来即便自己拿命抵债也能保护家人。但保险公司在核保过程发现了问题，最后没有承保。道德风险，是否存在故意骗保的可能，也是保险公司在核保过程中要评估的。查看