美国人寿保险真的免收税吗？哪些情况要交税？如何规划避免？ 保险理赔金要交税吗

以上3种税只适用于少数情况，因为，大多数人并不会超过该遗产限额。

身故赔偿的税务情况

总的来说，人寿保险是免税的。赔付的资金已免税方式支付给受益人。但是，涉及以下情况的时候，可能会伴随税务问题：寿险收益分期增量支付，遗产的数额，现金值保单，保单转卖和团体人寿保险。

分期还是一次性付清

美国人寿保险的赔付金额，通常都是一次性发放，但受益人可以选择分期接受收益。这对并没有多少经济负担的人群来说无疑更好；而对失去收入来源的人来说，每月的分期收益会比一次性的千万现款更易管理。

收益人如果选择分期，总额会产生一定的利息。赔偿金本身并不会被税，会被收税的是这部分利息所得。

遗产总额超过免税额度

如果您的身故赔偿金让您的遗产总额，超过了规定的免税额，那么就有被税的可能。可以使用不可撤销寿险信托（ILIT），将您的寿险赔偿，从遗产总额清算中减掉，来避免这种情况。这相当于，将您的保单作为“礼物”赠送给ILIT，ILIT对您的受益人进行支付。但要注意的是，如果在去世的三年前，您的保单没有加入ILIT，那赔偿金还是会作为遗产计算。

关于不可撤销寿险信托（ILIT）的另一个关键词是Crummey Powers，这是一种更加专业化的免税操作。这大大超过了普通人的需求范围，但如果有需要，法律顾问和财务顾问也可以帮您实现。

现金值保单

定期寿险产品结构简单，没有现金值，不适应以下讨论。而终身型保单大多构成复杂，具有现金值，这类保单会产生分红收益。美国税法明确指出，股息分红是不收税的。

通常，从这里保单里支取（Withdrawal）低于已支付保费的金额，不会被收税。但是，支取金额大于已支付保费的金额，则可能会有税的产生。

保单持有人可以向保单借贷（Loan），但如果保单断保，而里面有未偿还贷款的话，该款项将被收税。

持有终身保险的人也可以放弃具有现金价值的保单，拿回一笔现金。如果这笔钱中含有过去的收益，则收益部分会被收税。

团体人寿保险

一些雇主会为员工购买团体人寿保险作为工作福利。然而由于保额和保障范围不大，不能作为个人人寿保险的替代品。这部分保险的金额同样会被考虑进税收中，比如，如果您的雇主为您购买了寿险，任何超过50,000美金的部分，将会作为收入收税，只有50,000美金以下的部分才会免税。

保单出售

保单持有人可以出售寿险保单，这跟弃保拿钱一样，这个过程中产生的收益，将会作为收入所得上税。

美国人寿保险的保费可以抵税吗

不能。人寿保险保费这一部分的税收是不可以减免的。投保人也不能使用健康存款账户（HSA）来支付人寿保险的保费。

请再次切记，不要在购买保单时，假设“只要是美国人寿保险产品，收益就是不需要上税的”。人寿保险产品，特别是具有现金值的终身型人寿保单，已经发展成为非常灵活的金融工具，一一对应各种生活情况和税务情况。请向专业的经纪人咨询，做好合理的规划涉及，来确保您的利益最大化。

关于“畅说美国保险”

熊畅，毕业于加州大学伯克利公共健康学院，“畅说美国保险”发起人，“美国人寿保险指南社区”中文专栏作者。同时也是美国持牌保险经纪人，其团队致力于为中美高净值客户提供一站式金融服务。

“畅说美国保险”专栏的愿景是：通过分享中美同步的专栏资讯，帮助消费者全面了解美国金融保险产品和行业动向，从而能够获得能真正保障自己和亲人所需要的金融保险产品。

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