买保险真的能合法避税吗？ 理财可以买保险吗安全吗

『晓云茶舍』总37篇原创

2023年第25篇原创

一些企业主朋友，找到我咨询，说有很多保险从业人员告诉他，购买高额人寿保险是规避遗产税的最佳利器，保险真的能合法避税吗？

保险是能避税，不过这个功能是需要符合一定条件的。

不存在的税种——遗产税

首先说一下保险和遗产税。

这几年，确实出现很多关于遗产税的开征声音，但是我国一直没有开征。美国作为全球最大的遗产税征收国家，特朗普一上任也把遗产税给废除了。

投保高额人寿保险指定受益人，是一种安全的财产转移方式。

适用于婚姻关系复杂的家庭，为避免日后产生继承的问题；

适用于经营企业担心破产风险的中小企业主；

适用于有房产等资产让子女继承的高净值人士；

但是可否避遗产税，我国暂时未开征，所以还谈不上避与不避。

现行的税种，可以避税吗？

其次，我们再聊聊保险和个人所得税。

“买保险避税”这样的宣传，很容易造成误解，认为只要是个人或者公司的收入，买了保险就可以不用承担企业面临的增值税、企业所得税和个人所得税，这样理解是行不通的。

买保险本身这个购买行为，不涉及缴纳个人所得税。不像买房要缴契税、买车要缴车辆购置税，买保险是不涉及缴税的。但是，购买保险缴纳的保费必须是合法的完税收入。

我国《个人所得税法》规定，保险赔款免纳个人所得税。

在具体执行中，对于医疗费用类的理赔款，的确是不纳税的。

对于身故保险金，如果有指定受益人的也是不需要纳税的。

如果没有明确指定受益人的，保险金将作为遗产处理，即继承人在继承遗产前，要视具体情况先缴纳印花税，契税等，并清偿债务，然后再由继承人按法定顺位继承。

法定顺位继承，

第一顺序为：配偶、子女、父母

第二顺序为：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

所以说，保险避税功能是体现在指定受益人这里的避税。

买保险可以避税，这是不严谨的表述，严谨的表述是买保险不涉及缴税。

购买人寿保单指定受益人非常的重要，还有一条，很重要，缴纳保费的资金来源合法。

两种可以节税减税的保险

最后，说说另外两种可以节税减税的保险。

除了保险理赔款免收个税，目前还有两种商业保险是在购买时可以实现节税减税的。

一是，个人购买税收优惠型健康保险

《个税优健康保险》是经中国银保监会审批上市的保险，产品采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任，个人账户积累仅可用于退休后购买商业健康保险和个人自负医疗费用支出。

按国家法规相关规定，这部分的支出在计算应纳所得税额时，可以予以税前扣除，扣除限额为每年2400元，即每月有200元的工资是不需要计入个人所得税的，免征个税。

这类保险最大的亮点是不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保。普及度极低，覆盖范围小，还在部分区域试点阶段。能够税前扣除的额度相对较低。

另一个，个人税收递延型商业养老保险

个人税收递延型商业养老保险简称：税延养老保险，指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款，它实质上是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠。

在购买这类保险时，保费可以税前扣除，不仅如此，计入个人商业养老金账户的投资收益，在缴费期间也不征收个人所得税。

只在个人退休领取养老金的时候再缴纳个税。

在某种程度上看，也是有一定的税收优惠的。这类保险有迟缓缴纳个税的优势，目前还在部分区域试点阶段，普及度极低，目的是降低个人税收，鼓励消费者购买养老金保险。

写在最后

目前我国商业险里面，能够实现节税减税的就以上两种。

保险作为一个金融工具，其避税功能是需要符合一定条件的，我国《个人所得税法》规定，保险理赔款免纳个人所得税。但是，购买保险缴纳的保费必须是合法的完税收入。

医疗费用类的理赔款不需要纳税；

身故保险金指定受益人也是不需要纳税的；

如果没有明确指定受益人的，保险金将作为遗产处理，需要先缴纳税款和清偿债务后，再由继承人按法定顺位继承。人寿保单指定受益人很重要。

个人税收优惠型健康保险和个人税收递延型商业养老金，这两种商业保险在购买时可以实现节税减税，目前普及度低，占比小，且有一定的限制。

如果再遇到保险从业人员告诉你，保险可以避税，问问他具体是怎么避的。