危险的财产继承安排 给子女信托

不少年长人士在安排家庭财产传承时，喜欢跟孩子联名持有房产或生前直接赠予房产给孩子。他们认为这样可以低成本的规避美国法庭遗产认证程序probate。事实上，实践中的大量案例都表明，和孩子联名拥有物业或生前赠予并没有方便财产继承，反而极大增加了您失去房产的可能，是非常危险的。通常律师是不建议这样做的。请看下面几个真实案例。

案例一：加州一位母亲有2个儿子。为规避probate程序，她将2个儿子的名字都加在了房产上。后来，小儿子开车出了事故，撞伤了好几个行人。一查车辆保险，发现他忘了及时交保费，所以保险公司拒付。因为小儿子有和母亲联名拥有的物业，房子就被拿去支付伤者的赔偿金了。最终这位母亲失去了房子，大儿子也跟房产无缘了。

案例二：一个很孝顺的儿子和父母联名拥有房产。后来，父母打算卖掉房子，换到更加便宜的退休社区居住。结果，在卖房前夕，儿子被美国国税局错误的认定有欠税行为。很快国税局找到了有他名字在的房子，在上面放了一个lien。有这个lien存在，房子就卖不掉了。最终他们花了5年时间和国税局交涉，才让国税局撤销了lien。这极大影响了父母的退休生活。

案例三：佛罗里达州有一对父子。父亲很早把房产过户给儿子。后来儿子得了重病，要先于父亲过世了。这种情况下，儿子紧急写了一份遗嘱，把房子重新留给了父亲。结果儿子过世后，儿媳找了律师，主张房产归自己，居然还得到法院支持了。因为佛州的法律比较特别，儿子生前住在房子里，导致该房产性质上属于homestead。法律保障遗孀的权利，属于homestead的房产并不根据遗嘱继承，而是根据法律特别规定，归儿媳。就这样，老汉在失去儿子的同时，也失去了原本属于自己的房产！

像以上这些案例，笔者还能举出很多。新移民到了美国，一定要留意：美国是对私有产权高度保护的国家，有关财产继承方面的法律制度发展超过了100年，其间累积了大量的法律法规和司法判例。您在进行财富传承规划时，一定要认识到美国法律的复杂性，千万不要根据自己的天然想法处理。越是简单低成本的财富传承手段，里面隐藏的风险越大。子女们的社会活跃度通常显著高于年迈的父母，发生生意损失、车祸撞人、离婚变故等各类事件的可能性远远大于父母。还要考虑到有些不孝顺的子女会胡乱挥霍财产。因此资产留在父母手里才是安全的；跟孩子联名拥有房产或提前赠予房产给孩子，就等于把孩子的各种风险跟房产挂钩了。轻则影响父母的现金流收入，重则会失去房产。

在北美，立遗嘱也并不可靠。因为法律有各种例外规定来排除遗嘱的落实。遗嘱是否有效，由法院决定，立遗嘱人在生前是无法控制遗嘱效力的。因此，在北美，保护资产传承的最佳手段是成立信托。信托是一种合同关系，财产的所有权生前转移给信托，不仅可以规避遗产认证程序，同时您还可以根据信托条款的设计，控制和使用财产。信托的效力在您生前就可以被确定。等您百年之后，财产根据信托条款分配给子女。因此，信托不是只为富人服务的。只要您有一定的财产，尤其是房产，需要安排继承方案，就应该首先考虑成立信托。如果您自己有资产保护的需要，也可以成立不可撤销信托，将您的资产和债务相隔离。当然，如果您是高净值人士，资产可能会超过遗产免税额，您也可以考虑成立各种复杂的高级信托，规避遗产税，同时信托文件也会安排更加周全有保障的财富传承设计方案。如果您有这方面的需要，欢迎联系律师咨询。