“多层次”医疗保障体系的3大亮点与3大挑战 我国医疗保险的筹资机制有哪些

来源：中国医疗保险

作者：郑秉文  中国社科院世界社保研究中心 主任

抗击新冠肺炎疫情已有2个多月，在习近平总书记亲自指挥和亲自部署下，防控形势发生了积极向好变化，取得了阶段性重要成果。在这场人民战争、总体战、阻击战中，医疗卫生领域的广大医护人员逆行而上，奔赴武汉和湖北其他地区；全国人民大协作，发挥了中流砥柱的作用；医疗保险从2月份开始阶段性减半征收企业医疗保险费，全年将为企业减负1500亿元，为取得最终抗击疫情的胜利和促进企业复工复产复业发挥了重要作用。

但同时也看到，我们的医疗保障体系还存在一些问题，例如，医疗慈善公益在体制机制上需要全面深化改革，在普惠性、基础性、兜底性民生制度建设上还存在短板，需要补齐。正值抗击疫情的关键时期，《中共中央 国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》（下称《意见》）发布。这个重要文件提出了构建多层次医疗保障体系的制度目标，结合学习党的十九届四中全会精神，笔者谈谈学习体会。

党的十九届四中全会通过的《中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》（下称《决定》）首次强调“民生保障制度”这个概念，提出坚持和完善统筹城乡的城乡民生保障制度，并将民生保障制度作为国家治理体系的一个重要组成部分；进而，《决定》提出了民生建设的三个重要特征，那就是普惠性、基础性、兜底性。

近日公布的《意见》正是从打造民生保障制度的角度，全面贯彻落实《决定》精神，通过再次确立“多层次”医疗保障体系的制度目标，将普惠性、基础性、兜底性的制度要求，全面贯穿于“多层次”医疗保障体系之中。可以说，构建“多层次”医疗保障体系的制度目标是《意见》的一个重要亮点，围绕这个制度目标，《意见》搭建起一个具有中国特色、符合中国实际的制度框架。

“多层次”医疗保障体系的基本构件

《意见》在第一部分“总体要求”和第二部分“完善公平适度的待遇保障机制”对什么是“多层次”医疗保障体系做出明确规定。根据《意见》的规划，所谓医疗保障的“多层次”是指它由四个层次构成：第一层次是国家举办的基本医疗保障，第二层次是雇主举办的企业补充医疗保险，第三层次是以个人购买为主的商业健康保险，第四层次是来自于社会和市场化的慈善公益和医疗互助。

第一层次是国家举办的基本医疗保障制度，它由三个板块构成，即基本医疗保险、大病保险和医疗救助。

其中，第一板块基本医疗保险又分为两个制度，即城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险；这个板块是中国医疗保障制度的主体部分，覆盖了13.45亿人，占中国14亿人口的96%。

第二板块是大病保险，它也由三个制度构成：对城乡居民而言，这个制度称之为城乡居民大病保险，对城镇企业职工称之为职工大额医疗费用补助，对机关事业单位称之为公务员医疗补助；第二板块的功能对年度医疗费用超过封顶线以上的部分进行二次报销，由于城乡居民大病保险没有单独的筹资方式，职工大额医疗费用补助和公务员医疗补助的筹资方式是与第一板块绑定的，所以，第二板块也可称之为第一层次的延伸部分。

第三板块是医疗救助，这是一个非缴费型的社会救助制度，资金完全来自财政转移支付，其功能是对就诊困难人员进行资助，2018年救助7674万人，资助金额425亿元。正如《意见》所指出的，由国家举办的第一层次三个板块具有“三重保障功能”，在笔者看来，这个三重保障功能分别体现了基础性、普惠性和兜底性的功能。

根据《意见》的规定，第二层次是雇主举办的制度即企业补充医疗保险，它由两个制度构成：一是在国家给予税收优惠政策支持下由雇主自愿举办或参加的补充性医疗保险制度，体现的是企业的福利性质；一是由企业为职工购买的商业健康保险，一般是以团险的形式，属于市场化的福利。

第三层次是商业健康保险，包括普通商业健康保险和目前已经实行了若干年的个人税收优惠商业健康保险。此外，《意见》将慈善捐赠和医疗互助也纳入到多层次医疗保障体系中来，这是出人意料的，我们可将这个来自社会和市场化的医疗保障形式称之为“第四层次”。

《意见》规定的“多层次”包括10个制度，