延迟付款说明函范文（八篇） 银行外汇情况说明范文模板

应收账款说明

一、应收账款管理制度

公司对销售欠款实行分类监督管理，主要包括：

1、销售出库单上备注业务员担保栏，每笔销售欠款均由业务员签字确认。从源

头上就明确业务员对销售欠款负责。

2、制定回款任务考核，对客户欠款清收任务完成进度实行奖励制度，督促业务

员及时回款。

3、定期清欠制度，公司按照分类管理的相关规定，对每个业务员的客户欠款实

行定期清欠考核。

4、超账期客户欠款罚息处理制度

对于超过账期按1-3个月,4-6个月二档分别罚息，1-3个月的按一年期存款

利息罚息，4-6个月的按一年期贷款利息罚息。对于超过账期6个月的停职处理，直到清欠结束。

4、分类管理

（1）商超中的名烟名酒店客户实行现结销售方式，担保欠款不得超过3-7天。

（2）商超中大超市实行批结，按协议每月对账，及时结算。

（3）酒店客户分2类：

（a）有协议买点费用客户，按协议执行。对于该客户非买点销售的，销售出库

货款结算按没有协议买点客户要求结算。对于该客户协议买点的销售，一般处理程序是：销售出库先挂记到客户应收账款中即借：应收账款---客户 贷：销售收入---客户，月底对账，然后累计到买点费用时将买点销售出库的客户欠款转结到费用中去，即借：经营费用---买点 贷：应收账款---客户

（b）没有协议买点费用客户，公司规定有铺货金额及结账账期，对于铺货销售

一般情况是铺货期间到期结清铺货货款。铺货期间一般为3个月，6个月，12个月，到期公司按规定清欠考核。对于客户结账账期按客户情况不同一般为1-3个月不等，但都不得超过3个月。到期公司按规定清欠考核。

（4）政府及企事业单位团购

政府及企事业单位团购客户欠款按回款任务及账期管理，每月业务员回款

达不到任务的，按完成比列从基本工资扣除进行考核。对于超账期的客户欠款，按公司超账期客户欠款罚息处理制度执行。

二、应收账款账户余额基本情况

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