马来的社保和公积金体系，掌握后您在马来经商和工作将不再踩坑 信托保障基金有什么用处

现在，他们受到1952年“工人赔偿法”的保护，而SOCSO仍然只覆盖马来西亚的工人和永久居民。雇主每年为每名外籍员工缴纳86令吉，用于外籍工人的就业和非工伤。

马来西亚政府长期在致力于经济发展的同时，非常重视社会保障制度的建立和完善。通过借鉴发达国家的先进经验，并结合本国的实际情况，目前马来西亚已经建立起一套体系比较完善，并独具特色的社会保障制度。

二、马来西亚社会保障体系的组成

马来西亚社会保障体系大致分为四个部分：

一是养老准备基金，它为社会各部门包括私人部门的雇员提供养老、住房和医疗方面的保障；

二是社会保险机构，提供因公以外保险和伤残退休金等保险；

三是由劳动部门管理的政府公务员退休金，为退休的政府公务员提供各项保障；

四是由社会福利部门管理的社会福利，为贫困人口提供多种资助。

其中养老准备基金和社会保险机构组成了马来西亚社会保障体系的核心。而养老准备基金又分为四部分，即雇员准备基金，主要为私人部门的退休雇员提供退休生活、住房和医疗方面的保障；社会保障组织，通过“就业伤害计划和残废津贴计划”为工人提供社会保障利益；养老信托基金，对退休的政府公务员支付养老金、报酬以及提供其他的津贴；武装力量基金，这个制度是在"$%&年建立起来的，它为在军队中服役的人员提供退休金。

三、马来西亚养老基金管理

马来西亚有三只公共养老基金分别为：

雇员公积金（EPF）主要覆盖私营部门雇员和自雇人员，是覆盖人数最多、基金规模最大的公共养老计划；

KWAP是覆盖公务员的养老基金；

专门为军人设立的养老基金。

1、雇员公积金（EPF）

EPF是全球最大的养老基金之一。截止到2012年9月底，EPF覆盖了1340万工作人口，所管理的资产为1701.5亿美元。

EPF为所有会员每人设立一个账户，记录个人储蓄及其增值情况。个人账户又细分为户头1和户头2，70%缴费进入户头1，余下的30%进入户头2。户头1 的储蓄是养老金，EPF根据会员年龄对户头1的储蓄规模设定额度，额度以内的储蓄由EPF投资运营，额度以上的储蓄由会员决定委托给EPF进行运营，或者是自行投资于经过批准的金融工具。户头2的资金可以用于购买住房、支付教育费用和医疗费用。

EPF每年向会员的个人账户支付一次红利，并承诺红利率不低于2.5%。红利率根据EPF总资产的已实现收益率计算，经财政部批准后支付，由于已实现收益率不同于投资收益率，所以EPF支付给个人账户的红利与获得的投资收益存在区别。EPF配置固定收益产品的比例较高，红利受市场利率的影响较大。2000年以来，EPF的年均红利率在5%左右。

2、雇员公积金的法律保障依据

1991年颁布的《雇员公积金法》是EPF投资运营的主要法律依据。该法要求成立理事会和投资委员会，承担基金投资管理职责。理事会由不超过20人组成，包括主席、CEO、5名政府部门代表、4名雇主代表、4名雇员代表、3名专家。投资委员会也由理事会主席牵头，成员包括CEO、财政部代表、中央银行代表和3位专家。理事会的主要职责包括：监督《雇员公积金法》的执行，确定基金的关键风险领域并采取适当行动管理这些风险，审视基金内部控制系统的适当性和完整性。投资委员会的主要职责是为基金投资业务提供战略指导，决定或批准基金投资活动。理事会和投资委员会均向财政部报告。

3、雇员公积金的投资目标

EPF的长期投资目标是CPI加两个百分点。EPF通过广泛投资于多类金融工具，以分散投资风险。为了吸引专业人才提高投资管理能力，EPF参照金融机构同类岗位的平均薪酬制定人员工资。EPF在2011年底的资产配置为：马来西亚政府债券26.55% 贷款和公司债34.25% 股票35.64% 货币市场工具3.43% 房地产0.4%。EPF还注意根据资本市场的变化动态调整资产配置，.过去3年的股票行情较好，EPF加大了股票投资比例，从2009年的27%提高到2011年底的35.64%。过去10年，EPF的年均回报是CPI加2.74个百分点，较好地实现了投资目标。

四、雇员公积EPF的缴纳相关规定

1、雇员公积金EPF中的法定缴纳金

1991年雇员公积金法规定的强制缴纳金如下:

2、雇员公积金EPF中的雇主强制责任制EMC

2017年1月1日起，马来西亚正式落实“雇主强制责任制”（ EMC） ，要求雇主必须

全额支付外劳人头税，不得再扣减外劳薪水以支付税费。 这项政策主要是确保雇主承担起对所聘用外劳自申请来马至归国期间的所有责任。

所有外国劳工与外侨员工以及他們的雇主豁免强制缴纳，但他們可以选择缴纳，其适用的缴纳率如下：

五、2018年马来西亚就业保险制度 (EIS) 新法案

马来西亚就业保险制度（EIS）将于2018年1月1日起实施。该法案最近已经由Dewan Negara批准通过。 EIS希望作为员工的保护网，在员工因为雇主破产或遇到任何雇主资不抵债而导致裁员或失业的情况下给予员工最大的帮助与扶持。

这一制度适用于约660万在私人界工作的员工。 EIS将由社会保障组织（SOCSO）和就业保险委员会共同经营和管理，该委员会旨在向SOCSO提供有关该系统的所有事宜的建议，并通过EIS筹集的资金进行相关投资。

根据2017年的“马来西亚就业保险制度条例草案”（Employment Insurance System Bill 2017），按照条例草案所备案的法案表，员工和雇主以每月工资为基础，按相同比例供款。 依据草案说明，总共有四个法案表，每三年的法案选择由部长决定，同时宪报需刊登法令。根据工资和工资水平，员工和雇主的平均贡献率预计为0.2％左右。

根据最初的法案，每月工资不超过30令吉的员工需缴纳0.10令吉，每月工资超过4,000令吉的员工需缴纳19.75令吉。

修订后的条例草案中，每月工资超过30令吉的员工需缴纳0.05令吉，每月工资超过4,000令吉以上的员工需缴纳7.90令吉。

社会保险机构（SOCSO）管理两项社会保险计划，分别为职场工伤保险计划及失能养老金计划，依据这些计划，雇员可享有医疗福利、短期及永久失能补助、长期护理津贴、家属补助或生存者养老金、殡葬费、康复治疗费、教育费以及失能养老金。

六、马来西亚社会保障制度相关组织及法令

1、返回工作计划

“重返工作岗位计划”于2007年推出。该康复计划采用系统的病例管理方法，协助患有残疾或无效的受保人重返工作岗位。

2、Tun Razak康复中心

该中心通过为被推荐的参与者提供全面的设施支持“重返工作岗位计划”，直到被保险人能够积极回到工作世界，为家庭，社区和国家的社会经济发展做出贡献。

3、健康检查计划

健康检查计划（HSP）是为40岁及以上并积极参与的所有被保险人提供的免费健康检查。该计划的目标是：

（1）识别患有非传染性疾病的高风险员工群体，并培养健康的生活方式

（2）在早期检测非传染性疾病

（3）防止因非传染性疾病导致收入减少或失去收入。

4、2017年自营职业社会保障法（第789号法案）

自雇的士司机或从事类似服务的人士的自雇就业伤害计划，为自雇的士司机或根据自我就业社会保障计划提供类似服务的人士提供保障计划，并于2017年6月1日生效。根据2017年“自营职业社会保障法”的规定给予社会保护。

保护期限为自付款收据支付和验证的日期和时间起12个月。该计划为自雇受保人提供工伤保险，包括职业病和工伤事故。除了提供医疗，身体康复和职业培训外，它还为出租车司机及其家属提供现金福利。

5、2017年就业保险制度（第800号法案）

就业保险制度（EIS）于2018年1月实施，作为一个社会保障网络，旨在帮助失去工作，需要经济援助和寻找新工作的工人。

（1）就业保险制度的目标

①提供即时经济援助（失业确认7天后）

②通过包括移动援助在内的工作搬迁计划，帮助失去工作的贡献者获得新工作

③通过培训和职业计划提高失去工作的贡献者的就业能力。

（2）覆盖范围

①拥有一名或多名雇员的所有雇主

②所有私营部门工人，无论工资限额如何- 均须缴纳4,000令吉的保险工资上限

③资格条件

④失业（除非自愿辞职，雇佣合约期已按订明合约的条款到期，终止不当行为及退休）

⑤索赔- 在失业前24个月内需要至少12个月的供款

（3）雇主和雇员缴纳比例

雇主：0.2％，员工：0.2％

（4）就业保险制度的好处工作安置和咨询

①求职津贴

②提前再就业津贴

③培训津贴

④培训费

⑤减少收入津贴

6、人力资源发展基金 (HRDF)

马来西亚人力资源发展基金，是一个充满活力的组织于1993年人力资源部下成立。

根据2001年《人力资源发展有限公司法》，人力资源发展基金被马来西亚政府授权促进本地劳动力的发展借此将有助于马来西亚成为高收入经济的愿景。

自成立以来，人力资源发展部已经发挥了其作用，从管理一个相当大的基金，到成为为马来西亚中小企业的关键群体提供人力资源开发解决方案的一站式中心。

精准的监管和权威机构的定位，提供稳健和审慎的解决方案将有助于马来西亚在全球竞争力指数排名上升及创造一个高效率的马来西亚劳动力市场，有助于在2023年前把国家推向高收入国家。

符合第十一马来西亚计划（11MP），马来西亚政府启动了几个方案，重点是通过以下四个主要领域加速人力资本开发：

（1）提高劳动力市场的效率，促进经济增长。

（2）技术和职业教育转型以满足行业需求;

（3）加强终身学习，提高技能; 和

（4）提高教育体系的质量，实现更好的学生成绩和卓越的制度。

对于“加强终身学习促进技能”项目，人力资源发展基金的新职责是通过有效的高技能培训认证计划和举措，确保创造和发展优质的当地人力资本，这将有助于提供35％国人技能劳动力及于2023年创造150万个就业机会。

此外，人力资源发展基金继续坚定不移地努力鼓励2001年PSMB法令下的雇主重新培养和提升本地雇员，学徒和学员的技能，以跟上迅速发展的全球商业格局，同时满足其个人公司的意愿。

7、2001年PSMB法令

一项法令，授权PSMB向其注册雇主征收和征收人力资源开发（“HRD”）征费，以向其员工，学徒和学员推广技能提升，再技能和发展活动。

2001年PSMB法令涵盖的行业：

（1）制造业

（2）服务业

（3）采矿和采石业

8、注册资格标准

该法适用于雇用至少10名马来西亚雇员的63个子行业（在附表1中规定）的制造业，服务业和采矿业领域内的马来西亚雇主。 [63个子行业的完整清单可以从人力资源发展基金网站下载： www.hrdf.com.my.]

拥有五到九名马来西亚员工的63个子行业可以自愿向人力资源发展基金注册，不论其公司的交缴资本多寡。

（1）强制性（1％征费）

雇主拥有十名或以上马来西亚员工

（2）自愿性（0.5％征费）

雇主拥有五到九名马来西亚员工

了解完这些后，相信各位在大马工作或经商的朋友将不再困惑或是一头雾水啦。在处理马来员工的社保时将会变得心中有数，在投资马来西亚测算马来西亚的人工成本时，更是胸有成竹，做到有理有据，投标测算和项目经济分析时更加精确和可信。查看