谈谈代收代付 保险金信托操作流程包括哪些内容和要求

解析代收代付业务

一、什么是代收代付业务？

代收代付业务是指各商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务。

代收代付由中介公司或第三方代为收取和支付费用。顾名思义，代收代付是指先付出去，然后再收回来，金额必须相等。比如代办运输业务。如果是收取一定比率的手续费，就改变了性质。代收代付业务分录：代付时，借：其他应收款； 贷：银行存款 ； 收回时，借：银行存款 贷：其他应收款代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。 （一）代理政策性银行业务，指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。 （二）代理中国人民银行业务，指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。（三）代理商业银行业务，指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理支票托收等业务。

（四）代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款还款等。 （五）代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。此处有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。 （六）代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。 （七）其他代理业务，包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等。

代理收付款业务的种类

1、代收上缴款项； 2、代收代付货款； 3、代管福利帐户； 4、代收代付共用事业费； 5、代收代付有价证券款； 6、代收代付其他约定款项； 代收代扣业务的核算

一、代收款业务的核算 下面以代收行政事业单位罚没款业务的核算为例，简单介绍代收款业务的核算手续。 (一)营业网点的处理 

1、受罚者填制转账支票等付款凭证或交纳现金。 2、经办人员根据罚款通知收妥款项后，填制或套打代收罚款收据，按协议规定的期限上划款项。其会计分录为： 借：单位活期存款——××户(或现金、存放中央银行准备金) 贷：其他应付款——待划转代收罚款户 3、上划罚款时，填制特种转账借方凭证和内部往来划收款报单分别作借、贷方记账凭证，办理划款手续。其会计分录： 借：其他应付款——待划转代收罚款户 贷：支行辖内往来——××往来单位户 (二)管辖行(代缴行)的处理 

直接代收罚款以及收到营业网点上划的收缴罚款记入“待结算财政款项”科目。 代收罚款上缴国库的会计分录为： 借：待结算财政款项——代报解罚款收入——××户 贷：存放中央银行准备金(或××科目) 管辖行定期与财政部门结算代收款手续费。 （三）、代扣款业务的处理 

下面以代发工资的核算为例，简单介绍代扣业务的核算手续。 营业网点受客户委托代发工资时的会计分录： 借：单位活期存款——××单位户 贷：支行辖内往来——××往来单位户 到了规定的发工资日，将款项划入该委托单位员工的储蓄账户内。其会计分录为： 借：支行辖内往来——××往来单位户 贷：活期储蓄存款——××人户 二、代收、代支款项收支及报账操作流程

（一）、票据领取 

1、领取  由科票据责人到中心财务按规定，办理空白《收款收据》领用手续（加盖公司财务章）。  科室负责人在领用《收款收据》时，要检查所有票据，号码是否正确、连号，份数是否有缺余。有问题要及时告知中心财务，再由中心财务负责更换。（《收款收据》的规格一般为每本20份，每份一式三联）2、登记   

将领回的空白《收款收据》，按照票本号及票据号登记至《公司收据使用情况登记表》，3、使用 

按照使用开具内容不同，将《收款收据》分为《医保工本费专用收据》及《养老台帐打印费专用收据》两类。（二）、收费、开票

1、  规定专人办理医疗保险本、卡工本费及养老保险台帐打印费的 收款、开票工作； 2、  开票人员按中心要求认真填开票据（坚决杜绝由其他人员代开），要做到票费同步，开票内容要填写完整。开具《收款收据》时，要求必须登记交款人姓名、身份证号码、所在派遣（代理）单位的名称、交款项目明细、金额及开票日期和收款人等项目；   3、 开票要求：

（1）开票前检查票据是否连号，是否有缺余张数。（2）按票据要求开票、要素齐全。（3）开票时应按序填开，杜绝跳号或一本票据拆开使用。（4）若有作废必须同时保持有一式三联相同号码，否则不得作作废处理。（三）、票据、钱款的保管 

1、空白或已填开的《收款收据》要妥善保管，要求放在上锁的铁皮柜或保险箱中，杜绝随意摆放或不上锁。  2、为保证收费工作能够做到日清日洁，数据清晰、明了，保证钱款的安全性及性，应将当日所收款项（与银行下班前）存至中心财务指定银行账户中，并且不得通过任何渠道探听其账户密码。（四）、钱款的使用

（五）、票据交回及报账工作

  1、开票人员开具完票据后，要及时将票据存根联按要求汇总并上交给出纳，出纳给其办理收回票据有关手续，并核查票据使用情况及汇总情况，确保正确无误。  2、票据负责人要及时将所收款项连同票据记帐联上缴中心财务，确保上交资金和记帐联上的金额完全相等。  3、在本期收费工作基本结束时，票据负责人要认真检查和汇总每本票据的汇总情况，并填写“票据结报单”及其“票据使用明细表”，并确保总汇总金额与上交资金及记帐联金额相等。然后票据负责人在规定时间缴销有价票据并办理相关手续。    4、当期所使用票据限当期使用（周期一般为一个月），若当期结束时出现半本情况，作空白缴销处理，若是整本空白则报中心财务经同意可下期使用，可交中心财务保管或自己妥善保管。 5、在使用、保管票据时若出现以上未尽事宜时，开票人员应及时告知部门负责人，应以24小时内上报中心财务，同时积极核查实情。 三、代收代付业务简易操作说明 

   一、代收代付业务产品类型：（非联机业务）

 1、批量代收业务――必须有明细，必须签代扣协议，不可分项目，不可收滞纳金（有滞纳金可在明细记录加到入账金额中），可选择是否收手续费。  2、批量代付业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金，可选择是否收手续费。 3、定期代收业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金（有滞纳金可在明细记录加到入账金额中），可选择是否收手续费，必须输入处理日期。 4、定期代付业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金，可选择是否收手续费，必须输入处理日期。  5、有明细的单笔代收业务――必须有明细，必须签代扣协议，不可分项目，可选择是否收滞纳金，可选择是否收手续费。 6、有明细的单笔代付业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金，可选择是否收手续费。 7、无明细的单笔代收业务――不可有明细，可选择是否分项目，可选择是否收滞纳金，可选择是否收手续费。 8、无明细的单笔代付业务――不可有明细，可选择是否分项目，可选择是否收手续费。 二、名词解释：

 1、批量业务――同时处理一批明细记录，分录为一贷多借或一借多贷。 2、定期业务――按处理日期同进处理一批明细记录，分录为一贷多借或一借多贷。 3、单笔业务――只能一次处理一笔明细记录，分录为一借一贷。 4、单位编号――信用社对委托单位进行管理而由系统自动生成一个委托单位的号码，编码规则为：机构号（四位）＋序号（四位），如：00880001。 5、产品代码――信用社对代收代付业务（产品）进行管理而由系统自动生成的一个代收代付业务（产品）的号码，编码规则为：单位编号＋序号（四位），如：008800010001。 6、报文格式――分为变长与定长，变长为在字段长度范围内输入的内容长度可变化，如：字段长度为10个字符时，可输入1－10个字符的长度，不同内容的数据间用分隔符隔开，定长为在字段长度范围内输入的内容长度不可变化，不同内容的数据间没有分隔符隔开，不同内容的数据长度必须为规定的长度。如：变长的明细记录（分隔符为管道符“｜”）与定长的明细记录数据内容都包括账号、户名、金额，那么明细记录如下：（1）变长：

008811010100000168｜黄大一｜100000.00 008811010100001187｜黄二｜100.00  0088110101000012345｜黄小三｜12300.45 （2）定长： 

0008811010100000168 黄大一 100000.00（账号部分前加0补齐19个字符）   0088110101000012345 黄小三 012300.45（金额部分前加0补齐9个字符，） 0008811010100001187 黄 二  000100.00（账号部分前加0补齐19个字符，姓名间加空格补齐3个汉字，金额前加三个0补齐9个字符）7、间隔符――明细记录为变长时，用于分隔各字段间的符号，建议使用管道符或逗号。8、字段号――字段的位置序号，表示字段是第一个字段还是第二个字段。9、字段标题――对字段数据进行描述，如：账号、户名、金额等。10、字段类型――对字段数据进行分类，如：字符型，金额型，日期型等，字符型可输入汉字、英文、数字、符号。金额型可输入数字后系统会自动在每三位数字前加逗号分隔，如：10000.00变为10，000.00。日期型只可输入8位正整数的数字，如：20070501前4位表示年，中2位表示月，后2位表示日。11、字段长度――指字段可输入的字符个数，如：长度为20个字符时，可输入10个汉字或20个英文、数字、符号等，（注：金额型字段长度只能为15－16个字符）。12、小数位――小数点后的数字位数。明细数据类型――明细记录的数据类型，分为用户代码、入账金额、入账账号、明细项目金额、一般明细数据，用户代码通过811008或811009交易签协议得到，系统可根据用户代码查询出账号与户名，如：代电信收电话费业务中的电话号码，入账金额为每条记录本次入账的金额，可包括本金与滞纳金，如：代电信收电话费业务中的话费总额，入账账号为每条明细的账务处理的账号，如：代电信收电话费业务中的缴费用户的账号，明细项目金额为入账金额的明细描述，如：代电信收电话费业务话费总额中包含的月租、长话费、市话费、信息费等内容的金额，一般明细数据为以上数据以外的其他数据，如：缴费日期、时间、月份等。13、批次号――用于区分不同时段的明细记录的号码，如代发工资业务中1月份的工资数据为第一批明细，2月份的工资数据为第二批明细。14、用户编号――类似于旧系统的工号，不同之处在于用户编号必须通过811008或811009交易录入系统才能使用。15、单笔协议管理――逐笔签定协议，需客户输入账户密码，客户需到柜台办理相关手续。16、批量协议管理――通过磁盘文件批量导入进行批量签定协议，需客户的证件类型及号码。三、业务操作流程： 

（一）业务管理（业务准备）阶段：

1、为代收代付产品开立过渡科目账户（262204科目）――322001交易 2、用委托单位的结算账户为委托单位申请单位编号，如未在信用社开户的委托单位，可用其他应收款或其他应付款科目挂账（1391或2621科目）,――811001交易 3、用开立的过渡科目账户为代收或代付业务（产品）申请产品代码――811002交易4、定义明细文件格式，――811003交易 5、对需使用用户编号（或用户代码、工号等）的业务进行协议管理，―― 811008或811009交易（批量代付业务不使用用户编号的可不做协议管理）6、录入明细记录，――811004交易 7、对收手续费的业务进行手续费费率维护，――811005交易（注：不收手续费不需维护）8、对收滞纳金的单笔代收业务进行滞纳金费率维护，――811006交易（注：不收滞纳金不需维护）9、对分项目的无明细的单笔业务进行项目维护，――811007交易（注：不分项目不需维护）  （二）账务处理阶段： 

1、属单笔业务的操作单笔业务入账，――812001交易（注：有失败记录时，必须打印处理日志）2、属批量业务的操作批量开户/转账，――812002交易（注：有失败记录时，必须打印处理日志）3、属定期业务的操作定期入账申请，――812003交易（注：有失败记录时，必须打印处理日志） （三）报表、凭证、回单的打印阶段：

  1、入账清单打印，操作明细记录查询打印导出，――813001交易 2、如客户要求要回单，操作客户回单打印，――813002交易  3、批量开户的新存折打印，可在新开户打印，――813003交易，也可在存款模块的存款单证管理中的换折（单）交易打印 （四）业务查询阶段：

 1、单位编号查询，可查询本机构内所有单位编号信息，――813004交易。 2、产品代码查询，可查询本机构内所有产品信息及其他机枪的公共产品信息，――813005交易。 3、协议查询，根据单位编号及产品代码查询用户代码及协议内容，――813006交易。 4、单笔业务流水查询，单笔业务的中间业务流水查询，与主机流水一一对应，可查询以前日期的流水，――813007交易。5、批量业务流水查询，批量业务的中间业务流水查询，一个中间业务流水对应多个主机流水，可查询以前日期的流水，――813008交易。 6、卡/折委托业务查询，根据账号及卡号查询用户代码及协议内容，――813010交易。（五）错账处理阶段： 1、批量业务当日冲正，冲正批量业务的当日发生的业务，不输入明细序号昌可冲正整批明细，也可输入明细序号逐笔冲其中一部分流水，――814001交易。2、单笔业务当日冲正，冲正单笔业务的当日发生的业务，只能逐笔冲正单笔业务，――814002交易。3、未处理的定期业务撤消，对未处理的定期业务可撤消入账申请，――812004交易 （六）其他业务功能及统计阶段：

  1、业务公共参数管理，只有0088机构可维护，维护代理业务使用的单位属性及产品种类的代码及名称，――811010交易。 2、磁盘导入文件检查统计，对磁盘文件格式进行检查与对明细笔数及合计 金额进行统计，――813009交易。 3、下载定期业务处理结果，从后台下载定期业务的处理结果，――813011交易。 4、手续费及业务量统计，统计本机构的代理业务的手续费收入及业务量的多少，――815001交易。 批量入账明细文本导入导出路径 

(一) 通过“本地文件”方式导入导出的入账明细文