个体户一个月赚多少钱才需要缴税？ 保险理赔款出境要交税吗多少钱

如果是双定个体户的话，甚至能做到“年入百万不交税”！

今年来，个体户特别火，尤其双定个体户更是特别受欢迎。

为什么个体户会这么火呢？那是因为它能很好的解决一些现实中可能遇到的问题。

在实际生活和经营中，会遇到各种各样的问题：

比如客户要开发票，还指定要开专票。

比如要开店，但不知道是注册个体户还是注册公司。

再比如平台认证或者公对公转账需要个体户进行操作。

这里告诉大家一个好消息，如果做小本生意遇到了以上情况，或者有类似的担忧。

那么，个体户尤其是双减个体户，很可能是一个相当不错的选择。

个体户能省税，双减个体户几乎不交税，但与此同时，要注意个体户的适用范围，本身是“巨无霸”还非要强行用也是不合适的。

所以，今年的老板们，一定要懂得个体户的那些门道。

小本生意，注册个体户到底有什么好处？

传说中的核定征收还能用得到吗？

以及，“双减”个体户到底是个啥？

接下来，我们就来聊聊这些问题。

一、“双定”个体户的“双定”到底啥意思？

个体户在税费上有一个优势，那就是它不用交企业所得税。

这点大家应该都知道，但你说有没有一种可能，

能让个体户连增值税和个税也不用交了？

这种可能还真有，具体就要说我们的“双定”个体户了。

要理解“双定”个体户的好处，首先我们要弄明白一个问题：

那就是，个体户的个税到底怎么算的。

总的来说，个体户的个税征收方式主要有两种：

查账征收，以及核定征收。

这两种征税方式，我们一一来说。

1.大型个体户——查账征收

查账征收是最标准的一种征收方式，规模稍大点的一般都是查账征收。

查账征收不是说每次收税都要查账，而是按“账本”收税。

你需要记账，详细记录收入、成本和费用，最后按适用“利润”去交5%-35%的5级超额累进经营所得个税。

这是查账征收，也是最标准的个税征收方式，一般适用于大型个体户。

2.小型个体户——核定征收

核定征收一直是大家关注的焦点，核定征收一般规模。

核定征收有两种计税方式：

如图，个体户核定征收一般分为两种：定期定额和核定应税所得率。

不过在习惯上，我们说的核定征收通常是指“核定应税所得率”，或者说定率征收，此前因偷漏税被曝光的薇娅、雪梨都是用定率征收进行的税收安排。

定期定额征收，虽然也属于核定征收的一种，但我们习惯上会分开来说：

我们接下来说核定应税所得率征收方式，也正是网路上各种吹的那类。

“核定应税所得率”，这是啥意思呢？

举个例子，比如有些行业或者有些个体户，虽然收入能大致统计，但成本（或利润率）却不好核算，像今天张三搭把手、明天李四补个墙、后天忙起来临时工都要日结等。

原本这些行业或个体户就比较小，面对东一榔头西一棒槌的支出，建账往往很困难。

于是，税局就会给你定一个“利润率”，比如你所在行业利润率普遍是10%~15%，税局一看你大致的情况，好，之后你就按10%的“利润率”交税。

结合该计税方式的两个公式，会更容易理解些：

应纳税所得额=收入总额×应税所得率

应纳税额=应纳税所得额×个人所得税税率-速算扣除数

两个公式中都有的应纳税所得额，你可以理解为你的“利润”，

你要交税的“利润”是第一个公式算出来的，它取决于收入总额和应税所得率。

这个应税所得率，就可以比照“利润”理解为“利润率”。

举个例子，个体户老王，去年营收100万，核定应税所得率为10%，我们来看老王要交多少税：

首先用营收100万乘以核定的“利润率”10%，10万。

接着，用着10万交经营所得个税，10万×20%-10500=9500。

100万营收，经营所得个税只需要交9500，1%都不到。

税负率确实能做到很低，这也是为什么那么多“薇娅、雪梨”们对核定征收趋之若鹜的原因。

这是（定率）核定征收，是较为便捷的个税征收方式，一般适用于小型个体户。

3.微型个体户——定期定额征收

刚才我们说核定征收的时候，说的是定率核定征收。

实际上核定征收还有一种形式：定期定额征收，这也是接下来我们要说的重点。

规模更小，达不到建账标准的个体工商户，就可以采用这种“双定”征收模式，适用定期定额征收的个体户被简称为双定户。

我们前面说的定率征收，成本难以建账核算但收入大致能统计。

但双定个体户往往规模更小，经营不稳定，受经济波动等的扰动更大。

这类个体户不仅难以核算成本，连收入都不是很好统计或者波动很大。

比如产品高度依赖手工工艺时，手工艺者的良率和产出量都有不确定性，市场的审美更是“把握不住”。

再比如地铁口的夫妻店小餐馆，大学城卖烧饼夹串肉夹馍的，你问他一个月赚2、3万还是5、6万他大概是知道的，但你要问他是赚了2万2还是2万8，他得拿出支付宝、微信以及零钱箱子数半天，然后还不一定能算对。

这时候，连“收入额”都得由税局酌情来定个额度。

就是所谓定期定额，是由税务局给你核定的一定纳税期间内的“收入总额”，按这个“收入总额”（可以理解为销售额）乘以“核定征收率”（即附征率）交税。

比如税务局给你核定的“收入总额”是一个月5万。这就是说，假定你每个月的销售额就5万块，你就按5万去交个税。

另外，税率和前面两种征收方式不一样啊，双定户计算个税的税率被称为附征率。

只要看到附征率这个词，那就是在说双定户。

个人所得税的附征率，是按行业划定的。

比如如图绵阳市税局2018年的公告中，

娱乐业适用个人所得税附征率为0.8%；

其他行业则适用0.5%；

附征率都是按行业划定的，各地的附征率可能有所不同。

比如成都的规定是这样的：

娱乐业适用个人所得税附征率为0.8%；

服务业、餐饮业适用个人所得税附征率为0.6%；

文化体育业、交通运输业适用个人所得税附征率为0.5%；

等等等等...

如果按程度餐饮业的0.6%附征率，核定“收入总额”就按前面说的5万算，那个税就是5万块钱乘以0.6%，每个月交300块钱。

这是定期定额征收，适用这种方式的个体户就是“双定”个体户。

小规模个体户本身在增值税上有优惠，而“双定”个体户在个税上又有税收优惠。

如此，增值税和个税都是有优惠的。

如果再加上一些地方层面优惠，增值税、个税就能做到交很少甚至“双免”。

说到这里，我们就清楚了，在税收优惠下，增值税、个税都可以交很少的个体户，就是我们所说的“双减”个体户。

那么，刚才所说的地方层面的优惠是什么呢？

“双减”个体户到底有什么好处呢？

我们接下来说。

二、“双减”个体户有什么好处？

“双减”个体户，往往增值税和个税都很少，省税力度极大。

看到这里，你可能觉得，天下还能有这种好事？

别急，听我跟你娓娓道来。

1.“双减”是怎么个减法？如何做到省税的？

增值税、个税都可以交很少，到底是怎么做到的呢？

这就要提到我们前面刚说到地方层面的优惠：

我们前面说的定期定额征收，双定户的个税在地方层面往往也有免征标准。

多数地方的这个标准是月度3万，季度9万，数值是跟营改增前后增值税起征幅度保持一致的。

就是说，如果你核定的“销售额”在免征数值之下，你就不用交个税了。

比如你月销售额2万，3万都不到，那你的增值税、个税就都不用交了，这就是双“免”个体户了。

另外，双定户个税的免征标准，各地可能有所不同，有些地方双定户个税的免征标准提到了月度10万，季度30万，跟今年增值税免增标准一致。

对这些地方的双定户而言，那就很舒服了，你看，增值税、个税的都是10万免征，那如果核定的“销售额”在月度10万（或季度30万）以下，如果你又没有开专票，那你一分钱税都不用交，真正实现了年入百万不交税。

当然，大多数时候，偶尔还是需要开专票之类的，所以更通用的说法应该交“双减”个体户。

2.“双减”个体户有什么好处？

双减个体户，因为个税上属于定期定额的核定征收，所以记账报税要比查账征收相对简单。

如此一来，对于做小本生意的朋友就真的是全面的福音了。

做小本生意的朋友，税负重了会很难受，而个税的核定可以大大降低税负率甚至实现“年入百万少交税”。

记账报税上，即便简单但做生意本身就很忙，很难有精力去学记账报税，而且小本生意甚至连固定的办公场所都没有，专门请个会计也很难负担。

而双定乃至双“免”个体户，只要找家代账公司，一年几千块就能当个（记账报税上的）“甩手掌柜”。

对了，双定户要注意发票别开超额，因为一旦发票超过额度就需要重新调整定额，但现在很多地方是只要超过标准就要求改为查账征收。

3.国家为何支持“双定”个体户？

可以说，国家对双定个体户的支持力度是相当之大的。

这也可以理解，双定个体户规模很小，对应的人群通常是做的小生意，对应的个体户往往是寥寥数人甚至就是夫妻店，苍蝇腿级别的规模，国家自然不会为难，甚至还会掏出一堆优惠来鼓励发展。

要知道，我国7亿劳动人口，个体工商户就带动了3亿的就业规模。

此前，央行行长易纲曾在由上海市政府和央行、银保监会、证监会共同主办的第十届陆家嘴论坛中曾表示：

我们有2000多万的小微企业法人，此外还有6000多万的个体工商户。那么这些小微企业他们在这个市场主体的个数方面占90%以上，他们贡献了全国80%的就业，70%左右的专利发明权，60%以上的GDP，和50%以上的税收。由此可见，小微企业非常重要。

麻雀虽小，带动效应却很强，比如小微/个体户带动了80%的就业，其中个体户带动了3亿就业。

而且比起大公司，小微和个体户本就是抗风险能力较弱的群体，所以有