库存现金外币户怎么做账务处理？ 外汇怎么做账调汇业务

库存现金外币户账务处理

什么是库存现金?

库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金,对库存现金进行监督盘点,可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性,对于评价企业的内控制度将起到积极作用.

库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存

库存现金的现金的最高数额.库存现金的限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定.其限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需现金确定.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可按多余5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定

库存现金美元户,月末如何处理?

现金类下设人民币和美元,那月末时,美元是否需做何种处理?用作汇兑损益吗?

登记外币账户的同时,应按照业务发生时的市场汇率折算为人民币金额进行登记;期末按照市场汇率将外币账户金额折算为人民币,并将该金额与相对应的人民币账户的期末余额的差额,确认为汇兑损益.

外币现金记账需要调整汇兑损益吗?

期末需要调整汇兑损益的账户,只有三个需要调整,银行存款--外币户、应收账款--外币户、应付账款--外币户其期末余额.已以做好的收入,不用调整.调整时,不用平均汇率调整,应该用12月31日的汇率进行调整.

汇兑损益的账务处理:

借:应收账款--外币户     0.08

贷:应付账款--外币户    0.04

财务费用--汇兑损益 0.04

我们已经知道,现金类下设人民币和美元,那月末时,美元是否需做何种处理?用作汇兑损益吗?答案是需要的.且要调整的是银行存款,应收账款的科目.