外贸走“地下钱庄”进行交易，不但无保障，还会牵涉刑事责任！ 非法外汇期货平台的刑事责任包括哪些内容

国外的客户需要在境内采购商品，但不直接打钱到中国境内工厂，而是通过境外的地下钱庄转到中国境内的地下钱庄，然后由国内的钱庄将货款打到某外贸公司老板陈某的私人账户上，再由陈某去支付给工厂，然后按照收款金额赚取一定比例的佣金。

这个场景是否很熟悉？

这就是代收代付最直观例子，即“款项往来，不开具发票确认收入”。意思是这笔钱不是我的，从我这过一下，过两天就给别人打过去。上面这个案例中，该外贸公司一方面对接工厂，另一方面对接海外的客户，在此两次现金流转的过程中，外贸公司未对任何一方开具发票。

从2023年开始，国家严打地下钱庄以及外币对敲等活动，一旦查出其后果很严重，地下钱庄，买单出口，代收代付，三者关系 “剪不断、理还乱”。国家也头疼，不然为什么去年二月份立法打击地下钱庄。

通过地下钱庄代收外汇货款，骗取出口退税款。

有些工厂或者贸易公司没有生产产品或者开不出增值税发票，他们从内地一些不出口的企业购买了发票，找代理公司来帮忙出口，代收外汇货款以后便进行出口退税。据了解最大的受害者就是国内某电子商务巨头旗下“都不通”外贸综合服务平台。大量的虚假发票，大量的不真实的贸易，通过“都不通”等合法平台骗取国家补贴。几十亿乃至几百亿的出口退税款下不来。

说到地下钱庄，我们不得不提一下对敲。相信很多人之前都有香港银行账户，通过自己香港账户给到地下钱庄的离岸账户，然后国内的地下钱庄直接给到人民币。其实这条路大家也知道走不远，可是又迫于几个原因，一直在不归路上徘徊。

因为大部分人是通过买单出口，没有开具增值税发票，美金无法进入国内的公帐，巴拉巴拉巴拉一堆原因，不得已而为之。从这个行为上，给大家讲讲这对国家带来了什么损失。对于出口一般贸易而言，凡是出口不退税的都需要给国税交税，国内的企业就逃了税款，后期国税自然会找到买单的抬头，然后顺藤摸瓜找到外贸企业了。

我们不难发现对敲的特点或者地下钱庄的特点：每一笔钱没有必然的关联性，收到的每一笔人民币是没有任何的来源证实，付出的每一笔外汇更是没有证实。

被地下钱庄坑的公司还不少，在广州市白云区的一家生产香水的工厂，目标市场在中东，这些年一直是通过买单出口在广州的黄埔，南沙码头出口，之前该公司在香港汇丰有自己的账户，客户的货款都是打到了香港的账户。

前段时间通过介绍找到A公司换汇，由香水工厂的香港汇丰账户转账A公司离岸账户，国内A公司通过私帐转到香水工厂老板的个人人民币账户。一直相安无事，直到2023年7月份突然发现香港账户被关停了，2023年年底，侦查部门找到该香水工厂查询一笔货款的来源情况，原来问题出于之前的一笔通过A公司换汇的5万美金货款。

现在该香水工厂香港银行账户被关停，老板国内的私帐也被彻底冻结，给该工厂带来非常大的损失。公司连发货，生产都带来了巨大的影响。

与地下钱庄交易，分分钟牵涉到刑事责任

2023年1月31日最高法、最高检联合发布《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》（以下简称“《解释》”），自2023年2月1日起施行。《刑法》第二百二十五条非法经营罪[1]可以对地下钱庄的非法行为进行规制，《解释》则对相关的定罪量刑提供了进一步的司法依据。

《解释》出台的背景正是由于地下钱庄已成为洗钱和转移资金的最主要通道，刑事案件不断增多，已成为“洗钱工具”和“帮凶”，严重扰乱金融市场秩序，严重危害国家金融安全和社会稳定，必须依法予以严惩。因此，最高法、最高检通过深入调研，总结司法实践经验，制定了《解释》，对《刑法》第二百二十五条非法经营罪定罪量刑予以明确，以统一法律适用。对于《解释》规定和资金流动相关监管措施，有以下几点重点提示读者关注。

小编提醒一下各位做外贸生意的朋友，合规出口要做到资金流，物流，单据流，法律流“四流合一”，切勿为了一时方便或者减轻成本误踩雷区。特别是进出口涉及到的资金流，资金出境的外管监管以及银行账户往来监控的“双管齐下”，外加两高的《解释》，意味着资金出境“强监管”时代的来临。心存侥幸或者“想当然”，贪图地下钱庄所谓的“便利高效”，选择铤而走险，实际上很可能为将来的“爆雷”。

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