反洗钱知识普及 信托受益所有人的识别标准

原标题：反洗钱知识普及 | 受益所有人身份识别

一、什么是受益所有人？

受益所有人指最终拥有或实际控制公司、企业（含合伙企业）等市场主体的自然人，或者对交易享有最终收益的自然人。

三、需要客户配合提供什么资料？

金融机构需要进行信息采集，包括非自然人客户股权或者控制权的相关信息，如公司章程及可以验证身份的文件；非自然人客户股东或者董事会成员登记信息等。金融机构再根据采集的资料对受益所有人信息进行登记，包括受益所有人的姓名、地址、国籍、身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期。

（一）公司：对公司实施最终控制不限于直接或间接拥有超过25%（含，下同）公司股权或者表决权，还包括其他可以对公司的决策、经营、管理形成有效控制或者实际影响的任何形式，按照以下标准依次判定：

直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人→通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人→公司的高级管理人员

（二）合伙企业：拥有超过25%合伙权益的自然人→通过人事、财务等其他方式对企业进行控制的自然人→企业的高级管理人员或普通合伙人、合伙事务执行人

（三）信托：对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人，包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人，上述当事人为非自然人的，应当逐层深入，追溯到对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人。

（四）基金：拥有超过25%权益份额的自然人→基金经理或者直接操作管理基金的自然人

（五）其他：对规定情形之外的其他类型的机构、组织，参照公司或基金受益所有人的判定标准执行；无法参照执行的，将其主要负责人、主要管理人或者主要发起人等判定为受益所有人。

五、哪些非自然人客户可以将其法定代表人或者实际控制人视同为受益所有人？

个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构

经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织

受政府控制的企事业单位

来源：广州农村商业银行微生活公众号

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