外管：取消保险公司资本金结汇审批，可用于支付境内股权投资

以下来源：外汇局发布

国家外汇管理局有关负责人就促进保险公司资本金结汇便利化有关问题答记者问

日前，国家外汇管理局发布《关于进一步促进保险公司资本金结汇便利化的通知》（汇发〔2023〕17号，以下简称《通知》）。国家外汇管理局有关负责人就相关问题回答了记者提问。

一、《通知》出台的主要背景是什么？

答：近年来，国家外汇管理局（以下简称外汇局）积极服务国家全面开放新格局，深化外汇领域改革开放，深入推进“放管服”改革，不断提升外汇管理服务实体经济能力和水平。2015年3月，对保险外汇管理进行改革，简化业务申请资料和报批流程，提升外汇保险业务办理效率。随着对外开放不断扩大和金融市场化发展，保险公司在外汇保险业务资金便利化方面提出新的需求。外汇局在充分调研市场主体需求并征求各方意见基础上，进一步推进简政放权，完善保险业务外汇管理，研究出台《通知》。

二、《通知》的主要内容有哪些？

答：《通知》坚持“实需原则”，取消保险公司外汇资本金结汇审批，提升保险机构资金使用效率，明确经营外汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当按照“展业三原则”对业务进行真实性审核，规范外汇保险业务管理。主要内容包括：

一是取消保险公司资本金结汇审批，实行意愿结汇制。保险公司依据实际经营需要，可直接在金融机构办理外汇资本金和境外上市募集外汇资金结汇，提升保险公司资金使用效率。

二是允许保险中介机构代收代付保险项下赔款资金办理结汇或购汇。金融机构应当对结汇或购汇的真实性进行审核。符合保险行业主管部门规定的保险代理机构和保险经纪机构，在赔款接收人出具结汇委托书的前提下，可直接在金融机构办理代收代付保险项下赔款资金结汇业务，提升跨境保险代收代付业务的人民币赔付效率。

三是完善外汇保险业务事中事后监管。完善保险机构负面事项报告等合规经营要求，保障外汇保险业务健康发展。

三、允许保险中介机构代收代付项下赔款资金结汇的主要考虑是什么？

答：随着对外开放不断扩大和金融市场化发展，在服务“一带一路”建设中，越来越多保险中介机构，特别是保险代理机构和保险经纪机构“走出去”，服务跨境保险业务。在对市场主体调研中，部分保险中介机构反映跨境保险代收代付业务的人民币赔付效率问题，如海事、海旅业务突发性强，不允许保险中介机构代收代付保险项下赔款资金结汇，将无法直接向投保人赔付人民币，影响救援时效。放开保险中介机构代收代付项下赔款资金结汇要求，可有效解决这一问题，更好地服务“一带一路”建设。

四、《通知》中保险机构负面事项自主报告包括哪些内容？

答：《通知》新增了保险机构对负面事项主动报告的管理方式。保险公司的报告事项包括：取得经营外汇保险业务资格连续两年未发生外汇保险业务、被保险监督管理机构实行接管、发生严重违法违规及受到行政处罚。保险代理机构和保险经纪机构的报告事项包括发生严重违法违规及受到行政处罚。所在地外汇分局可视情形要求保险机构进行整改，有效防范金融风险。

完善保险业务外汇管理 提升保险公司资本金结汇便利化水平

为贯彻落实党的十九大精神，深入推进“放管服”改革，推动外汇保险市场的健康发展，日前，国家外汇管理局发布《关于进一步促进保险公司资本金结汇便利化的通知》（汇发〔2023〕17号，以下简称《通知》），推进保险外汇资金汇兑便利化。

《通知》主要内容包括：一是取消保险公司资本金结汇审批，实行意愿结汇制。保险公司依据实际经营需要，可直接在经营外汇业务的金融机构（以下简称金融机构）办理外汇资本金和境外上市募集外汇资金结汇。二是允许保险中介机构代收代付保险项下赔款资金结汇或购汇。金融机构应当对结汇或购汇的真实性进行审核。符合保险行业主管部门规定的保险代理机构和保险经纪机构，在赔款接收人出具结汇委托书的前提下，可直接在金融机构办理代收代付保险项下赔款资金结汇业务。三是完善外汇保险业务事中事后监管。完善保险机构负面事项报告等合规经营要求。

《通知》自2023年7月1日起实施。（完）

国家外汇管理局关于进一步促进保险公司资本金结汇便利化的通知

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、各中资外汇指定银行：

为进一步推进简政放权，完善保险业务外汇管理，防范金融风险，现就保险业务外汇管理有关问题通知如下：

一、保险公司可依据实际经营需要，直接在经营外汇业务的金融机构（以下简称金融机构）办理外汇资本金和境外上市募集外汇资金结汇。

(一) 保险公司在每年1月底前应当就本年度结汇计划和上年度结汇情况向所在地国家外汇管理局分局、外汇管理部（以下简称所在地分局）报告，并提供以下材料：

1.情况说明，包括但不限于外汇资金来源、结汇金额、结汇用途、本外币资产不匹配情况和上年度结汇资金使用情况等；

2.相关证明材料。

对于超出报告计划的结汇及单笔等值5000万美元（含）以上的结汇，保险公司应当事前向所在地分局进行报告。

(二) 金融机构应当履行“了解客户”“了解业务”“尽职审查”等展业原则，对结汇的真实性进行审核，资料包括：

1.结汇申请书，包括但不限于结汇资金来源、结汇金额及结汇资金用途等；

2.结汇资金使用计划及其证明材料；

3.上年度经审计的人民币资产负债表和利润表、外币资产负债表和利润表；保险公司成立不足一年的，可提供近期资产负债表和利润表；上市保险公司未披露上年度资产负债表和利润表的，可提供最近一期已披露的资产负债表和利润表。

(三) 结汇所得人民币资金运用需符合保险行业主管部门和国家外汇管理局有关规定，用于新设分支机构的筹建、日常经营支出、支付境内股权投资和人民币保证金等。

二、保险代理机构和保险经纪机构在保险行业主管部门完成相关业务备案后，可通过其经常项目外汇账户办理代收代付保险项下资金原币划转，其中赔款资金可办理结汇或购汇。

(一) 保险代理机构和保险经纪机构应当在每年1月底前报告本年度保险项下代收代付外汇业务计划，每季度初5个工作日内报告上一季度实际办理情况，并向所在地分局提供以下材料：

1.情况说明，包括但不限于保险项下代收代付外汇业务基本情况、合作境外保险机构名单、收付汇金额等；办理赔款资金结汇或购汇业务的，说明中还应包括赔款资金结汇或购汇业务基本情况、保险赔款金额及与其对应的收付汇金额、结汇或购汇金额等；

2.相关证明材料。

对于超出报告计划的结汇或购汇及单笔等值5000万美元（含）以上的结汇或购汇，保险代理机构和保险经纪机构应当事前向所在地分局进行报告。

(二) 保险代理机构和保险经纪机构办理代收代付保险项下赔款资金结汇时，结汇资金直接划入赔款接收人账户；已代付保险赔款至赔款接收人账户的，结汇资金由保险代理机构和保险经纪机构自行留存。金融机构应当对结汇的真实性进行审核，材料包括：

1.情况说明，包括但不限于结汇原因、赔款接收人姓名、开户银行账号等；

2.赔款接收人书面委托结汇书；

3.保险项下代收代付外汇业务计划；

4.金融机构认为应当提交的其他证明材料。

保险代理机构和保险经纪机构办理代收代付保险项下赔款资金购汇业务，金融机构应当对购汇的真实性进行审核。

三、近三年发生情节严重的违法违规行为、受到保险行业主管部门或国家外汇管理局等部门行政处罚的保险公司及其分支机构，不得申请经营外汇保险业务。

四、保险公司及其分支机构有下列情形之一的，保险代理机构或保险经纪机构及其分支机构有本条（三）情形的，自发生或发现之日起20个工作日内，应当向所在地分局报告，并提交说明函。所在地分局可视情形要求保险公司、保险代理机构或保险经纪机构及其分支机构进行整改，整改期间停止接受新的外汇保险业务。

(一) 取得经营外汇保险业务资格连续两年未发生外汇保险业务的；

(二) 收到保险行业主管部门接管公告等存在重大风险隐患的；

(三) 发生情节严重的违法违规行为、受到保险行业主管部门或国家外汇管理局等部门行政处罚的。

五、为保证保险公司、保险代理机构和保险经纪机构及其分支机构办理跨境外汇收支、境内外汇划转和结售汇等业务的合规性，所在地分局应对上述业务实施监督管理，并依法进行核查和检查。

六、经办金融机构、保险公司、保险代理机构和保险经纪机构及其分支机构办理跨境外汇收支、境内外汇划转和结售汇等业务违反本通知相关规定的，外汇管理部门将依据《中华人民共和国外汇管理条例》等规定予以处罚。

七、本通知所称保险公司是指经保险行业主管部门批准设立，并依法登记注册的商业保险公司及政策性保险公司。保险集团（控股）公司和保险资产管理公司参照本通知管理。

八、本通知自2023年7月1日起实施。保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、保险代理机构和保险经纪机构应当在2023年6月30日前将2023年下半年外汇资本金和境外上市募集外汇资金结汇计划或保险项下代收代付外汇业务计划向所在地分局报告。《国家外汇管理局关于印发〈保险业务外汇管理指引〉的通知》（汇发〔2015〕6号）第三十四条同时废止，原第四条、第三十条规定与本通知不一致的，以本通知为准。其他相关规定与本通知不一致的，以本通知为准。

国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局、支局、地方性商业银行及外资银行。保险公司和中资外汇指定银行收到本通知后，应及时转发下属分支机构。

文件执行过程中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。

特此通知。

国家外汇管理局

2023年5月31日

《国家外汇管理局关于印发〈保险业务外汇管理指引〉的通知》（汇发〔2015〕6号）第三十四条同时废止，原第四条、第三十条规定与本通知不一致的，以本通知为准。

2015年6号文，

三十四条已废止

第三十四条 保险机构办理外汇资本金和境外上市募集外汇资金结汇的，应持以下材料向所在地分局申请，经批准后方可在金融机构办理：

（一）申请书；

（二）结汇资金使用计划及其证明材料；

（三）上年度人民币资产负债表和利润表、外币资产负债表和利润表；保险机构成立不足一年的，可提供近期资产负债表和利润表；上市保险机构未披露上年度资产负债表和利润表的，可提供最近一期已披露的资产负债表和利润表；

（四）外汇管理法规规定的其他材料。

第四条、第三十条不一致的，以本次新规为准

第四条 保险公司及其分支机构经营外汇保险业务，应当符合下列条件：

（一）经批准在境内依法登记注册；

（二）具有经营保险业务资格；

（三）具有完备的与外汇保险业务相应的内部管理制度。

第三十条 保险代理机构或保险经纪机构暂收待付的保险项下资金，应当通过其经常项目外汇账户进行原币划转，不得办理结汇或购汇，外汇管理法规另有规定的除外。保险经纪机构在境内从事外汇保险项下业务，可以外汇收取佣金，外汇佣金可以自行保留或办理结汇。

银行业和保险业开放

2018年4与28日，银保监发布《关于放开外资保险经纪公司经营范围的通知》（银保监发[2018]19号）和《关于进一步放宽外资银行市场准入有关事项的通知》（银保监办发[2018]16号）。前者，放开保险经纪公司经营范围，与中资一致；后者，明确允许外资银行可以开展代理发行、代理兑付、承销政府债券业务，允许符合条件的外国银行在中国境内的管理行授权中国境内其他分行经营人民币业务和衍生产品交易业务，对外国银行在中国境内多家分行营运资金采取合并计算。

2023年5与1日，郭树清就银行业保险业扩大对外开放接受采访：去年4月，发布实施15条对外开放措施，市场反应积极，目前正在有序推进实施。德国安联筹建安联（中国）保险控股有限公司、美国安达增持华泰保险集团股份、约旦阿拉伯银行和摩洛哥外贸银行设立上海分行等多项市场准入申请均已正式获批。在深入研究评估的基础上，近期拟推出12条对外开放新措施.

（4）允许境外金融机构入股在华外资保险公司；

（5）取消外国保险经纪公司在华经营保险经纪业务需满足30年经营年限、总资产不少于2亿美元的要求；

（7）鼓励和支持境外金融机构与民营资本控股的银行业保险业机构开展股权、业务和技术等各类合作；

（8）允许外国保险集团公司投资设立保险类机构；

（9）允许境内外资保险集团公司参照中资保险集团公司资质要求发起设立保险类机构；

郭树清指出，进一步扩大银行业保险业对外开放是我国经济和金融自身发展的需要，这将有利于丰富市场主体、激发市场活力，提高金融业经营管理水平和竞争能力，也有利于学习借鉴国际先进理念和经验，扩大产品与服务创新，增加金融有效供给，满足广大人民群众不断提高的金融服务需求。通过进一步拓展开放领域，优化开放布局，有助于以高水平开放带动改革全面深化。郭树清进一步指出，金融管理部门坚持内外一致，对境内外各主体公平对待、一视同仁，在同一规则下开展合作与竞争，形成“多赢”格局。当前，我国银行业保险业已形成了国有、民营和外资等多元股权结构。其中，民营资本在股份制银行、城商行、农商行和保险公司总股本中，占比已分别达到43%、56%、83%和49%。外资银行和外资保险公司在华资产占比为1.64%和6.36%。通过进一步扩大开放，构建公平一致的市场环境，将更加有利于银行保险机构充分竞争，优化股权结构，规范股东行为，形成合理多样的市场体系。

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对保险机构开展内保外贷加强监管

2018年2月12日，保监会和外管局联合发布了《关于规范保险机构开展内保外贷业务有关事项的通知》（保监发[2018]5号），对保险机构开展内保外贷业务加强监管。

主要规范和明确了境内保险集团控股公司、保险公司以及由境内保险公司直接或间接持股95%以上的境外公司（以境外投融资为目的的特殊目的公司）在开展内保外贷业务中的各类问题。

明确了由保险机构开展的内保外贷，境外融资额在5000万美元以上的需要事前报保监会审批，意味着保监和发改的双重审核；并通过硬性指标约束了保险机构开展内保外贷的限额，不得超过保险机构上季末净资产的20%，这相当于首次对于境内机构的内保外贷提出了限额要求。

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