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内地个人和公司买卖港股需要缴税吗?通过香港公司交易港股是否省税?

2023-07-16 23:08:36 互联网 未知 股票

内地个人和公司买卖港股需要缴税吗?通过香港公司交易港股是否省税?

02内地公司进行港股交易

是否需要缴纳增值税?

与香港不同的是,在内地以公司名义买卖股票,无论动机如何,都一定要交纳增值税。股票作为金融商品,转让缴纳增值税是按照差额,也就是卖出价扣除买入价的余额交税,其中交易税费和各种费用都不可以扣除。适用税率为 6%, 小规模纳税人适用3%征收率。

是否需要缴纳企业所得税?

同时,公司也需要在当期确认股票买卖所得收入并计算,按照25%的税率缴纳企业所得税。

但内地公司如果将股票作为长期投资的话,并在持有期间取得上市公司的分红,也需要交税吗?

按照企业所得税法的规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于所得税免税收入,因此分红部分无需交所得税。但是,

根据企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项的具体规定:股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。这意味着,如果公司持有上市公司股票不足12个月,期间取得的分红也要缴纳企业所得税。

在其他费用方面,以内地公司名义进行港股交易时,被收取的费用和费率同个人名义的港股交易费用及费率相同。

内地公司可以通过其香港公司直接交易港股,节省税费

如果内地公司在香港也有成立公司,也可以通过香港公司直接交易港股。由于香港没有资本利得税 (即针对买卖资产获得的利润征收的税种,常施加于股票、债券、房地产、贵金属等),因此以公司名义买卖港股票除政府印花税,即0.13%之外,一般无需缴交其他公司税费。

需要注意的是,如果香港税务署判定某公司的股票交易行为是否构成经营行业、专业,或业务,则会收取公司利得税。比如, 如果该公司股票持有平均周期少于30天,抑或频繁操作,收集市场信息,买卖股票动机很明确,赚取差价,这些都会被认定为构成经营业务,从而税务署会向该公司收取利得税。

但如果该公司买入股票并作为长期持有,目的是获取持有收益,并不是为了获取买卖差价,这种长期持有的目的没有改变的话,就不会被收取利得税。

内地企业可以通过委托专业秘书公司远程办理香港公司的注册,此外,香港公司也要开立香港公司银行户口进行股票投资的资金往来。不少香港银行现在都提供远程开户的方式。

例如, 如果一间内地公司通过沪港通买入一百万元港币的港股,那么在买入过程中,根据上文提到的内地个人支付的计算方法,需要支出的交易费用约是8,735港币;如果在市值增长至一百一十万元港币时卖出,则还需要支付1, 916.7元港币,以及国内的企业所得税和增值税,至少28,000元港币等值的人民币。综上各类支出,共计约38,651.7 港币,远远高于香港公司买卖港股需要支付的0.13%印花税(如果是长期持有,并非赚取买卖差价,则无需交利得税;但即使被收取利得税,香港公司利得税税率也不超过16.5%)。

由此可见,如果公司期待从港股交易中获得长期收益,那么通过成立香港公司进行港股交易将大大降低成本,间接提升回报率。查看

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