内地个人和公司买卖港股需要缴税吗？通过香港公司交易港股是否省税？

02内地公司进行港股交易

是否需要缴纳增值税?

与香港不同的是，在内地以公司名义买卖股票，无论动机如何，都一定要交纳增值税。股票作为金融商品，转让缴纳增值税是按照差额，也就是卖出价扣除买入价的余额交税，其中交易税费和各种费用都不可以扣除。适用税率为 6%， 小规模纳税人适用3%征收率。

是否需要缴纳企业所得税?

同时，公司也需要在当期确认股票买卖所得收入并计算，按照25%的税率缴纳企业所得税。

但内地公司如果将股票作为长期投资的话，并在持有期间取得上市公司的分红，也需要交税吗？

按照企业所得税法的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于所得税免税收入，因此分红部分无需交所得税。但是，

根据企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项的具体规定：股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。这意味着，如果公司持有上市公司股票不足12个月，期间取得的分红也要缴纳企业所得税。

在其他费用方面，以内地公司名义进行港股交易时，被收取的费用和费率同个人名义的港股交易费用及费率相同。

内地公司可以通过其香港公司直接交易港股，节省税费

如果内地公司在香港也有成立公司，也可以通过香港公司直接交易港股。由于香港没有资本利得税 （即针对买卖资产获得的利润征收的税种，常施加于股票、债券、房地产、贵金属等），因此以公司名义买卖港股票除政府印花税，即0.13%之外，一般无需缴交其他公司税费。

需要注意的是，如果香港税务署判定某公司的股票交易行为是否构成经营行业、专业，或业务，则会收取公司利得税。比如, 如果该公司股票持有平均周期少于30天，抑或频繁操作，收集市场信息，买卖股票动机很明确，赚取差价，这些都会被认定为构成经营业务，从而税务署会向该公司收取利得税。

但如果该公司买入股票并作为长期持有，目的是获取持有收益，并不是为了获取买卖差价，这种长期持有的目的没有改变的话，就不会被收取利得税。

内地企业可以通过委托专业秘书公司远程办理香港公司的注册，此外，香港公司也要开立香港公司银行户口进行股票投资的资金往来。不少香港银行现在都提供远程开户的方式。

例如， 如果一间内地公司通过沪港通买入一百万元港币的港股，那么在买入过程中，根据上文提到的内地个人支付的计算方法，需要支出的交易费用约是8,735港币；如果在市值增长至一百一十万元港币时卖出，则还需要支付1, 916.7元港币，以及国内的企业所得税和增值税，至少28,000元港币等值的人民币。综上各类支出，共计约38,651.7 港币，远远高于香港公司买卖港股需要支付的0.13%印花税（如果是长期持有，并非赚取买卖差价，则无需交利得税；但即使被收取利得税，香港公司利得税税率也不超过16.5%）。

由此可见，如果公司期待从港股交易中获得长期收益，那么通过成立香港公司进行港股交易将大大降低成本，间接提升回报率。查看