买基金要不要交税?
买基金要不要交税?
✍多多科普
税项政策不是一成不变的,想知道一只基金涉及哪些税种,我们可以翻一下它的年报。
以富国沪深300增强为例,2023半年报中提到的税项包括:印花税、增值税、城建税(还有教育费附加、地方教育附加)、所得税(个人所得税、企业所得税)。
而涉税行为模式主要有三种:交易过户、持有资产增值、分派收益。
交易过户:包含申购/认购基金、赎回、买入卖出、基金转换、股票换购等;
持有资产增值:主要指利息收入;
分派收益:主要指基金分红
我们在投资基金的时候,对应的以上三种行为是否需要交税,多多给大家做个简单划分(特殊情况除外)——
所以说,一般情况下个人投资者投资基金是不用交税的,但企业会不一样。
但其实,我们买基金,对应的基金经理会去买股票、债券等投资标的,而买卖股票的这个过程肯定会涉及到印花税、交易佣金等费用,基金收到成份股的分红时也要交分红税......
这些费用是免不了的,但不用我们个人投资者直接承担,以分红为例,监管规定:
对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入,由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20%的个人所得税,基金向个人投资者分配股息、红利、利息时,不再代扣代缴个人所得税。
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