公司购买基金的账务处理，老会计整理很全！ 理财基金怎么赎回来的

你了解公司购买基金的账务处理吗？

今天小编就给大家整理一下关于这方面的一些知识，希望可以帮到大家。

有些企业会通过购买基金以取得更大的收益，但这种也存在着一定的投资风险，那对于企业购买基金的业务，应该怎么做账务处理？

公司购买基金的账务处理

企业购买的基金一般是将其作为交易性金融资产来核算的，具体的账务处理：

１、购买时，作会计分录：

借：交易性金融资产—成本

贷：银行存款、其他货币资金等

２、如果购买的基金当年未卖出的话，年末需要根据基金净值和购买成本的差额，计入公允价值变动损益的会计科目，作会计分录：

但年末基金的净值大于购买时的价格时，作会计分录：

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

如果年末基金的净值小于购买时的价格时，做相反的会计分录。

３、出售基金时，作会计分录：

借：银行存款

贷：交易性金融资产—成本

交易性金融资产—公允价值变动

投资收益

对于相关税费是银行代缴的话，按照收到的净额直接计入银行存款的会计科目就可以了；如果相关税费需要企业自己缴纳的，则需要冲减投资收益，作会计分录：

借：投资收益

贷：银行存款

４、如果存在公允价值变动，作会计分录：

借：公允价值变动损益

贷：投资收益

投资收益会计核算

投资收益属于损益类科目。

企业取得交易性金融资产时支付的交易费用计入投资收益的借方，出售交易性金融资产等发生的投资损失计入投资收益的借方，投资利得计入投资收益的贷方。持有交易性金融资产期间，取得了现金股利，也需要计入投资收益。

以上就是公司购买基金的账务处理！小编给出的解答，希望对大家有所帮助。如果您还想知道