一文看懂FOF基金估值！总算明白FOF估值指引的影响 场内基金怎么定价的

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2017-07-28 19:28来源：新浪综合

由于估值规则是公募FOF发行相当关键的一环，公募基金等发行主体和投资人都比较关注。而2017年5月4日基金业协会发布《基金中基金估值业务指引（试行）》，明确规定了投资于场外基金及场内基金的估值方法，以及净值披露时间。受到市场广泛认同。

根据《指引》规定估值方法：投资于场外基金的，非货基以净值估值，货基则采用万份收益计提收益；投资于场内基金的，ETF、定开基金、封闭式基金以收盘价估值，LOF以净值估值，货基以净值估值或以万份收益计提收益。上述方法充分考虑了各类基金的流动性以及产品特点，保证了估值的公允性，同时协会保留了根据市场变化对估值方法定期评估和调整的权力。以下是编者整理的关于FOF基金估值较详细的解读文章，供学习参考。

《基金中基金估值业务指引（试行）》全文

为规范基金中基金的估值，保护基金份额持有人的利益，根据《证券投资基金法》、《企业会计准则》、《公开募集证券投资基金运作指引第2号――基金中基金指引》等法律法规，中国证券投资基金业协会制定了《基金中基金估值业务指引（试行）》（以下简称《指引》），现予发布。本《指引》自发布之日起实施。>>