什么是个人分拆结售汇行为 境内外汇划转管理暂行规定 解读

个人分拆结售汇行为是指同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属等情况界定为个人分拆结售汇行为。

拓展资料
1、分拆收结汇----多个客户分别结汇后将所得人民币资金汇至同一个人名下。
这里边有两个动作具有非常明显的分拆特征：
一个是”分“，将外汇分拆给多人分别办理结汇，将人民币分拆给多人办理购汇。
一个是”合“，将结汇所得人民币归集到同一人，多人购汇后将外汇汇款到同一人
2、根据《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）规定，个人分拆结售汇行为包括：
①境外同一个人或机构，同日、隔日或连续多日，将外汇汇给境内5个以上（含）不同个人，收款人分别结汇。
②5个以上（含）不同个人，同日、隔日或连续多日，分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。
③5个以上（含）不同个人，同日、隔日或连续多日，分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。
④个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以（含）上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。
⑤同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上（含）直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以（含）上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。
⑥其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。
3、连续多日具体计算方法
只要是通过多人次、多频次规避限额管理的个人结售汇行为都是个人分拆结售汇，因此，对连续多日并无固定定义。
4、银行发现个人结售汇行为符合分拆行为特征之一的，应按照以下规定处理：
①对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。
②个人结售汇行为符合分拆特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的：
经常项目项下，银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。
资本项目项下，银行应按照《个人外汇管理办法实施细则》（汇发［2007］1号）第三章等个人资本项目管理规定处理。
③银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时于发现之日起3个工作日内向国家外汇管理局所在地分支局报告。
5、个人手持外币现钞结汇的办理方法
根据《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）规定：
①本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇
当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；
当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。
②本年度已超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇
经常项目项下的凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据以及《个人外汇管理办法实施细则》（汇发［2007］1号）第二章规定的有交易额的相关证明材料在银行办理；
资本项目项下凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照《个人外汇管理办法实施细则》（汇发［2007］1号）第三章等个人资本项目管理规定办理。
参考资料：中国政府网 外汇局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知