公司购买外汇理财怎么做账

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好顺佳集团

2023-09-20 10:33:04

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内容摘要：企业外汇贸易业务的会计核算怎么办当外汇交易有收益时，会计分录为:借:管理套利或者:外汇交易借款:汇兑得失部门根据外汇交易业务的类型设置详细的会计分类帐。课程结束后没有余额结转。收到外汇...

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企业外汇贸易业务的会计核算怎么办

当外汇交易有收益时，会计分录为:

借:管理套利

或者:外汇交易

借款:汇兑得失

部门根据外汇交易业务的类型设置详细的会计分类帐。课程结束后没有余额结转。

收到外汇后:

1. 收汇时做账;

借款:银行存款(外币)

信贷:应收/钱

2. 结汇已经完成

借款:银行存款(RMB)

贷款:银行存款(外币)

3.此时外币金额已经与银行对账单一致

4. 唯一的区别就是收汇时的汇率和结汇时的汇率不一样，人民币也不一样，所以调整是

借:财务费用

贷款:银行存款(RMB)

外汇业务会计准则

(1)外币账户采用双币种记账。即在反映外汇业务时，在将外币转换为功能性标准货币时，应将与业务发生的交易货币(原币)入账，真实、全面地反映外汇业务的实际情况。

(2)外汇核算应折算入账。企业从事外币业务，应当将有关外币金额折算为记账本位币。除另有规定外，一切与外币业务有关的账户，应当采用业务发生时的汇率或发生期初的汇率。

(3)汇兑损益的会计处理。企业向外汇指定银行购汇、售汇时，按照外汇指定银行购汇价格与外汇市场汇率的差额，计入外汇扩张损益。

(4)处理月末外汇账户余额。每一种外币的公司账户的期末余额要用最终市场汇率换算成功能性标准货币的金额，以反映该外币在月底前的实际汇率为功能性标准货币期末余额及转换后的期末余额与原功能货币余额的差额，按要求记入本账户和汇兑损益账户。

(五)外汇独立核算制度的会计处理。对于从事多币种信贷或融资租赁业务的企业，也可根据业务需要采用分账制。企业对外币业务的日常核算按照外币到原币种进行记账，分别对不同外币业务的会计核算从实施方案和编制各种货币货币出纳报告，并在资产负债表上立即将外币会计报表换算成其功能性货币会计报表，即会计报表的总和。

看完如何做企业外汇业务的核算后，实际核算要根据相关部门的监管要求来完成，比如外汇的金额等等，哪些需要符合相关规定，具体内容也在大厅详细介绍，大家不妨