一文看懂外汇便利化！

四、外债便利化额度试点

五、跨境人民币便利化试点

六、总结：真实性审核后移是大势所趋

一、贸易外汇收支便利化试点

2023年1月，外汇局官网宣布在上海、深圳、浙江率先开展货物贸易外汇收支便利化试点 。2023年10月，外汇局在跨境贸易投资便利化措施“十二条” 中进一步扩大试点地区，并将试点范围覆盖服务贸易。

贸易外汇收支便利化试点主要意义在于银行在满足“展业三原则”前提下，办理货物贸易和服务贸易收支时可以简化审单甚至不审单等内容。

试点业务主要包括：

优化单证审核。 覆盖服务贸易后，对于单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇支出，还要求审核《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。 货物贸易超期限等特殊退汇业务免于事前登记。 退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十六条规定办理的退汇，可在银行办理，免于到外汇局办理登记手续。 货物贸易对外付汇时免于办理进口报关单核验手续。 银行能确认时点企业货物贸易付汇业务真实合法的，可免于办理进口报关电子信息和验手续。 经外汇局备案的其他贸易外汇收支便利化措施。

试点覆盖服务贸易后，试点银行和试点企业的门槛有所降低，但对风控要求更高。

1、试点银行：

将风控要求明确， 包括但不限于客户准入、业务授权、高风险业务清单、贸易外汇业务的风险预警、职责分工、应急管理、内部审计、责任追究等方面。申请银行及下属经办行应配备熟悉外汇业务政策的从业人员； 覆盖服务贸易后增加 “针对试点业务制定专项管理办法和操作规程，包括但不限于对试点企业的主体身份、生产经营、诚信记录等进行尽职调查，对试点企业贸易收支真实性、合理性及商业模式逻辑性等持续跟踪、定期评估，对试点业务建立专门监测指标和预警系统，建立发现异常及应急处置措施”； 删除上一年度货物贸易涉外收支规模要求； 试点银行外汇业务合规与审慎经营评估为B-也会被取消试点资格。

2、试点企业：

新增财务集中管理的集团型企业申请试点要求； 降低上一年度货物贸易收支规模要求 ：例如上海的门槛从2023年的4亿美元到2023年的完全取消，只要求收支结构合理、资金收付结构合理稳定，取消企业的收支要求意味着 银行可以根据行内的白名单制度，对贸易额较小的诚信企业简化事前单证审核，贸易便利化不再仅是大企业的特权 ；深圳从2023年的3亿到2023年降为1亿；粤港澳2亿，其中自贸区1亿。 针对申请服务贸易试点的，增加服务贸易外汇收支规模要求； 新增具备完备的电子化管理系统企业优先； 新增应审慎经营、财务中性，企业贸易信贷、贸易融资应具有合理性，按规定报告贸易信贷等信息； 福建试点特别强调，支持符合“一带一路”建设、自贸区建设、海上丝绸之路建设、闽台经贸合作等国家及区域发展战略的优质重点企业申请成为试点企业。

3、上海和深圳试点缩短试点银行和企业被取消资格后的冻结期：在货物贸易试点时期，因异常或违规行为被取消试点资格的银行和企业，三年内不得再次申请本试点业务。 覆盖服务贸易后，将三年缩短为两年。

二、资本项目外汇收入支付便利化试点

在确保资金使用真实合规并符合现行资本项目收入使用管理规定的前提下，允许符合条件的企业将资本金、外债和境外上市等资本项目收入用于境内支付时，无需事前向银行逐笔提供真实性证明材料。

简单一句话说明资本项目收入便利化试点，重点在“便利化”。也就是原先必须要由银行审单后才能办理的资本金或外债等资本项目收入的结汇和划转，现在银行可以免于审单直接为试点企业办理，从“先审后付”变为“先付后抽查”。

试点业务各方面的要求随着试点的推进都有所演变。

1、试点银行，最开始只要求辖内，现在普遍要求如下：

已开通国家外汇管理局资本项目信息系统； 上年度执行外汇管理规定年度考核B类（不含B-）及以上（如有）； 具有完善的内控制度和风险防范措施

2、试点企业，最初 前海试点 有10万元纳税额要求，后被取消，无违规的年数也从近三年改为两年，再改为一年，目前一般要求如下：

非金融企业，非房地产企业，非政府融资平台； 近一年无外汇行政处罚记录（成立不满一年的企业，自成立之日起无外汇行政处罚记录）； 如为货物贸易外汇收支名录内企业，其货物贸易分类结果应为 A 类。

3、支付凭据，从《资本项目外汇账户资金支付命令函》，变为《资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函》。 北京将试点推广至全辖时 还合并了支付命令函和境内汇款申请书。

4、事后抽查比例，从20%和30%不等，到目前普遍规定10%。

5、上海试点将便利化试点业务开展情况纳入银行年度外汇管理考核，但近期推广至全辖时 强调，如果银行事后抽查中发现问题如实报告外汇局的，可以