保险金信托的这8大法税功能，让财富的保全与传承变得更加简单顺畅

随着国内高净值人群的增长以及我国老龄化的趋势，越来越多的人开始重视家庭财富规划与传承，需求也趋于多样化、个性化。

保险和信托在财富传承、财富增值、风险隔离、税务筹划、隐私保护等方面的特质，使其在中国高净值及超高净值的财富规划与管理市场具有得天独厚的竞争优势。

随着中国保险行业与信托行业尤其是家族信托的兴起，中国市场的保险金+信托服务已经日益成为很多中国高净值客户试水建立完整家族信托的“敲门砖”。

据中国信登统计，2023年保险金+信托服务市场发展势头非常猛烈，上半年，保险金+信托服务新增规模62.37亿元，环比增长38.29%。

保险金信托的迅猛发展，很主要的一方面原因是它兼具保险和家族信托的双重优势。

首先来看保险，人寿保险具有普适性、资金杠杆和一定的避税功能。

再看家族信托，家族信托可以通过合理的架构设计，选择适合的受托人、监管人、受益人等，依照信托合同约定进行财产的适时分配。

将保险和信托的优势结合起来就有了保险金信托。保险金信托是将保险的相关利益，作为信托财产装入信托架构，然后按照信托合同的约定对这部分财产进行管理、运用和处分，并将信托利益分配给信托受益人；且保险金信托通过杠杆的功能极大地降低了家族信托的门槛。

保险金信托是保险与信托的珠联璧合，结合了保险与家族信托的双重优势，能够充分满足客户生前及身后对家族财富的管理和安排。在保险金信托下，财富能够有计划的流进，有规划的流出，全面升级了高净值客户的资产传承规划，具有强大的税法功能。

01

企业与家族之间风险隔离

家族财富与企业资产不分，存在于绝大多数企业家之中。可家企不分的后果是，假如企业家被判对企业债务承担连带责任，苦心经营的一切将付之一炬，乃至牵连自身家庭。

如果提前设立了保险金信托，通过专业设计，那么信托财产就可以是独立存在的，企业的债权人便无法对保单利益进行偿付。而如果当保险赔付之后，保险赔付款直接转进信托账户，债权人依然不可要求法院强制执行。

02

阻止因婚变构成的风险

近年来我国离婚率持续走高，婚姻反目破裂大多存在着财产分割纠纷，再多身家资产如果离了两次婚也将降低几个财富级别，财富损失速度之快让人后怕。

但离婚财产分割风险并不是不可控，保险金信托就能为婚姻风险提供事先有条件的阻隔与安排。用婚前存款成立私密信托，该资产不属于夫妻共同财产，且具有相当程度的保密性，有效规避了伤害夫妻感情的难题，同时又顺带解决了资产的分割与减少问题——婚姻和谐期间，信托分配的收益可以保证子女及其配偶日常的需要，假设发生婚变，信托财产属于独立财产，绝对不会被当作夫妻共同财产进行分割。

03

优质财富管理及规划

选择设立保险金信托不但能达到财富有效传承的目的，同时也能够利用信托公司专业能力为自己财富保障安全与增值。

信托公司会按照协议将资金拨付给指定的家人，为后代提供有保障的高品质生活，同时也可以找一个监督者，对子女的成长和信托财产的使用和安排情况进行有效管理和严格监管。

04

使用保险杠杆实现财富传承

保险金信托有着保单同信托的双重优势，凭借保险杠杆功能，助力家族实现财富传承规划。家族信托门槛较高，普遍一千万起，然而保险金信托则凭借其保险杠杆的作用或定期缴纳的缴费方式完美降低了信托的门槛，让达到资产传承目的，同时也将资金压力减小。

05

激励后代奋发图强

所有成功人士或高净值客户都渴望自己后代能够不因自己留下的巨额财富而失去一颗上进的心，可惜的是由于出生时家境优渥，很多富二代富三代往往会失去拼搏的动力。

遇到这种情况，很多家族会选择订立保险金信托来激励子女，比如在信托协议中约定每月派发给子女基本的生活费，当读书时有额外的学费，考上高中、大学、研究生可以获得数额不等的奖学金，同时要是孩子在学校里表现优秀同样可以获取类似奖学金。再等孩子踏入社会之时，假如需要创业时也能够获得创业基金等等类似奖金。

订立保险金信托设置子女拿到奖金的条件（考大学、读研、创业等），就此来激励子女不断攀登人生的高峰，不断奋发图强。

06

高效保障未成年后代的财产

家庭支柱因突发意外造成的资产法定继承，往往会使未成年孩子的权益无法获得有效保障，尤其是企二代的例子媒体报道过很多。

如果提前订立保险金信托，把自己财富放入信托资产之中，就可以利用信托公司打理资产，并按照信托协议的约定保障家人尤其是孩子的日常生活与公司经营所需。信托中孩子所拥有的资产由信托公司管理保障，在孩子未成年前仅向监护人分配固定生活费，待孩子成年后再直接根据信托协议所规定的将资金逐笔派发，以此保障未成年孩子的财产安全和日后生活。

07

完美做到隔代继承

保险金信托能够规避受益人在一次性获取大额资金后管理不当或挥霍无度，只针对受益人基本生活给予长期生活保障。同时也能够设定分配条件，对受益人特定时期的正向行为，如留学、结婚、创业等类似事件予以奖励。

若二代不能继承和管理家族资产，也可以通过保险金信托将家族财富的未来与希望寄托在隔代的三代身上，通过订立保险金信托来实现对三代的管教，二代只作为信托的受益人之一，三代的后起之秀可实现财富的掌握。

08

保障复杂家族财富的管理与继承

婚姻重组家庭尤其是多子女家庭的资产分派和身后的继承事宜，往往会变成错综复杂的法律问题，要是一旦出现财产分配纠纷，将迎来的是旷日持久的诉讼。

而如果订立保险金信托，家族财富则由信托公司进行管理与安排，给到各个孩子的数额将直接以信托收益的方式在特定的条件下分配给各个受益人。由于在保险金信托中各个受益人触发信托分配的时间不同，对触发分配条件后每个人获得的资金数额也互不知晓，从而降低了受益人之间产生矛盾的概率。并且，进入信托的财产变成了信托资产，不再属于遗产，所以子女们无需再去办理复杂的继承程序，节省了大量的精力。

保险金信托其实就是通过保险和信托制度，无争议地把钱善意地加倍地给到想给的人，让钱与爱一直延续下去。随着家族财富递延需求的增加，保险金信托将以其自身独特的优势与不断拓展的内涵，成为越来越多中产阶级和高净值家庭财富保全与传承的首选工具。

这是一个有态度的，

金融知识分享平台，扫码关注，带你一起

风险提示：基金过往业绩并不预示其未来表现

投资有风险，选择需谨慎

看完点赞 年薪百万！

特别