有关生前信托的十问十答

生前信托(Living Trust)作为一种成熟的财富规划方式，在美国已经流行了几十年，并在很多方面起到了代替遗嘱的作用。尤其在加州，不论是中产家庭还是高净值人士，做生前信托都是合适的，甚至算是必选项。不过，因为信托规划的专业性极强，很多人对生前信托都有不少疑问。李律今天就为大家一一破解。

1. 与遗嘱相比，为什么生前信托更靠谱？

答：生前信托不仅可以规避遗产认证程序(Probate)，还是一种更加安全的财富传承方式。生前信托在您签字那一刻就生效，财产就可以转到信托里了。由生前信托持有房产，地契上会显示信托的名字。银行账户、股票债券等金融账户也可以变更为信托持有。这样虽然大家不知道信托文件的具体内容，但信托已经存在这个事实是无法隐藏的。并且，财产在生前就放进了信托，并由您管理使用信托财产。这种运作信托的行为，也能说明信托文件是您的真实意思表示，后人很难在法庭上推翻信托。您过世后，信托继续有效，财产的分配过户会根据信托条款进行，无需法庭介入。这样通过操纵信托文件，您就可以在过世后继续牢牢控制财产的走向。这正是信托的强大之处。

而遗嘱是在人过世后才可以去用的文件，财产在生前并不转移。人不在了就做不到任何事了，这样，立遗嘱人就失去了控制遗嘱执行的能力。遗嘱可能会遗失，或被人故意隐匿、篡改。加州法院如何解释遗嘱内容，也是不确定的。这些都会给您的财富传承带来很多变数。

2. 设立生前信托可以规避遗产税吗？

答：通常代替遗嘱的生前信托是可撤销的，即信托成立后可以随时变更或撤销。这种可撤销的的生前信托不能直接规避遗产税，但律师可以在信托内加入特别的条款设计，达到延迟缴付遗产税的目的。如果您需要直接规避遗产税，可以考虑成立更为复杂的不可撤销信托。

3. 把房产放入生前信托，就可以不怕债权人追债了吗？

答：生前信托是无法做到隔离您自己的债务的。要保护房产，需要成立复杂的不可撤销信托，或者用LLC/LP等形式持有房产。这些设计都比较复杂，需要您对规划的复杂性有一定的接受力。并且，如果债务纠纷已产生，或者债权人已起诉，基本上做什么规划都来不及了。如果您有意成立创业公司做生意，或从事医师、建筑师等高风险职业，或您正在考虑为商业贷款进行个人担保等，建议您抓紧时间联系律师，提早进行资产保护规划。

4. 美国信托和中国境内的信托产品差不多吗？

答：不是的，两者虽然都用"信托"这个词，实质差距很大。中国近年来信托业发展迅速，因此不少人有可能以为美国信托跟国内信托差不多。实际上，国内的信托，有很多是理财产品。国内信托立法也处在初级阶段，在债务隔离和遗产传承方面，国内的信托设计仍有较大提升空间。美国信托，是根基于美国国情而产生的特有的财富传承手段，有悠久的发展历史。根据所要达成的规划目的不同，还分有很多类别。每种信托，从设计结构，受托人选择、资产处置方式、以及涉及到的税务后果等都有其独特性。正可谓“此”信托非“彼”信托。您需要具体咨询美国律师，才能确定适合您的信托。

5. 如果我先过世，另一半之后再婚，我能阻止他们修改信托条款吗？

答：可以阻止。使用生前信托，可以禁止仍在世的配偶修改信托受益人，保证财产留给自己的孩子，限制仍在世配偶对遗产的消费等等。不过，要实现上述目的，需要律师全盘考虑您的家庭情况，对信托条文进行较复杂的设计。

6. 通过生前信托留财产给子女，可以防儿媳或女婿离婚分财产吗？

答：可以。传统财富传承方式是由孩子直接继承家族财产。这样一旦离婚，孩子的离婚配偶是有可能分到一部分财产的。通过生前信托的特别设计，可以在您过世后，把资产继续保留在信托里，这样就能够有效隔离信托财产和孩子的婚内财产。他们的离婚配偶就拿不走您留给孩子的财产了。当然，这个设计也是比较复杂的，需要您在律师的协助下完成。

7. 我是新移民，在美国没有其它亲戚，能指定国内的亲友做受托人吗？

答：这个问题比较复杂，要结合实际情况来看。通常在可撤销的生前信托中，您作为信托成立人，也是信托的受托人和受益人。这样，您可以自由支配使用信托财产。在您不幸身故或丧失行为能力时，继任的受托人可以帮您继续打理信托财产。由您指定的继任受托人，最好是美国居民。否则，信托会被美国国税局认定为外国信托，有可能产生较严重的税务后果。但是，在某些特定情况下，用国内亲友做受托人也是合适的，甚至还能有税务上的好处。有经验的律师会结合您的具体情况，帮您选择合适的继任受托人。

8. 找不到合适的继任受托人怎么办？

答：如果在美国没有亲戚朋友帮忙，您可以考虑花钱请专业受托人或受托机构做继任受托人。不过，通常这些机构对资产额有一定要求，对信托文件的内容，尤其是受托人条款，也有一定要求。您需要请熟悉这些机构运作的律师，帮忙起草符合机构要求的信托文件。否则，受托机构可能会拒绝提供受托服务。

9. 财产以夫妻联合产权方式持有，是否还需要设立生前信托？

答：需要设立。虽然联合产权制度允许一方过世后，另一方配偶直接拿到财产，但如果夫妻俩同时过世，还是要经过法院的遗产认证程序，财产才能过户给继承人。并且，当一方配偶丧失行为能力时，是无法直接进行房产买卖等财产转移的。您需要到法院申请成人监护人，由监护人代表失能一方在房地契等文件上签字。如果设立了生前信托，就可以免掉申请监护人程序，为您节省大量的时间和律师费。

10. 在加州成立生前信托后，我搬到外州，信托还有效吗？

答：信托有效。您搬到外州后，并不需要重新再做一套生前信托。加州的生前信托在全美50个州都是有效的。