「私人财富管理师PWM」离岸家族信托能给富豪们带来什么优势？

2月24日，俄罗斯对乌克兰采取“特别军事行动”后，欧盟反俄制裁也殃及了俄罗斯的寡头们，欧盟各国纷纷开始冻结各路俄罗斯寡头的资产。

一、制裁案例

最知名的俄罗斯商业寡头之一：切尔西足球俱乐部的老板----阿布拉莫维奇。

其资产约为145亿美元，排在俄罗斯富豪榜的12位，虽然早已获得以色列葡萄牙多国双国籍的身份，也未能躲过一劫，英国政府宣布冻结他名下的资产。

另一位俄罗斯富豪钢铁与电信大亨乌斯马诺夫也有同样遭遇，德国政府扣押了乌斯马诺夫的一艘价值数亿美元的豪华游艇。

乌斯马诺夫名下的资产在意大利、德国、英国逐步被探明。

据英国卫报报道，乌斯马诺夫的被探明的在英国的资产并非都在乌斯马诺夫名下，这是因为大量的资产通过复杂的离岸架构或由其家族成员持有。

与此同时，乌斯马诺夫已在多年前将数亿英镑的资产放入不可撤销信托中，由于不可撤销信托架构的存在，乌斯马诺夫的部分资产可免于受到制裁的影响。

目前乌斯马诺夫的发言人申称乌斯马诺夫并不直接拥有、控制这笔家族信托资产。

从俄国这两位知名富豪的遭遇来看，高净值人士的资产很大程度受到了资产所在地政治、市场环境影响。

突发的各类黑天鹅事件可能让高净值人士多年的积累瞬间化为乌有，提早规划离岸家族信托成为高净值人士的必修课，该举措大大加速了世界范围内，特别是亚洲地区高净值人群对于财产保护和管理的需求。

二、运行模式

离岸信托架构作为法律关系是普通法系的产物，其基本原理是信托财产独立于信托委托人的财产，依据该逻辑，若信托受益人不在制裁范围，那么制裁行动不得及达于信托财产。

离岸信托包括委托人、受托人、受益人三个必要角色。

委托人是信托的发起人(如乌斯马诺夫)，受托人是在名义上持有并根据契约管理财产的保管人(如离岸信托公司)，受益人是最终享有资产的获利人(如乌斯马诺夫的家族成员)。

设立离岸信托后，乌斯马诺夫作为委托人，将相应资产转移到了受托人名下，便不再享有资产的所有权。从法律意义上讲，这些资产已经不再是乌斯马诺夫的个人资产。

三、优势所在

离岸信托为什么受富豪们如此青睐？它具有哪些不可替代的优势？

①保护财富免受政治、经济动荡或家庭纠纷不确定性影响；

②提供向继承人转移财富时的有效税务方案；

③建立一个遗产计划以实现家庭成员或其它收益人获得遗产财富的最大化利益；

④根据个人意志向继承人转移财富而不受所在居住地法律的限制；

⑤减少或免除由于设立者死亡而产生的遗产税；

⑥在涉及法律纠纷时提供资产保护。

正是基于以上优势，离岸家族信托已成为富人们的主流选择。

国际上，凡是耳熟能详的资产大鳄们，都会花重金让自己的律师绞尽脑汁设计最适合自己家族情况的信托结构，用来规避债务、规避税务、顺利传承和保密信息。

四、应用体现

此前，麦肯锡的一份报告称，全球家族企业平均寿命24年，87%无法传到第三代，97%无法传到第四代或更远。

然而时至今日，洛克菲勒家族已传承至第六代，从未出现任何争产风波，且其在世界范围内的影响力不断扩大。其财富传承的三大法宝之一，就是家族信托。

目前常见的设立离岸信托的国家或地区主要有库克群岛、百慕大、开曼群岛、英属维尔京群岛等群岛，泽西岛等；

也有客户会选择香港或新加坡，目前上述国家或地区均有制定完善的信托法或信托实体法。

五、结语

随着中国经济的高速发展，中国境内也出现越来越多高净值人群。据福布斯统计，2023中国富豪财富额已经增长到了14.1万亿的规模。

如何避免突发的各类黑天鹅事件，政治、市场环境或者婚姻失败让多年的积累瞬间化为乌有，提早规划离岸家族信托值得中国高净值人士好好考虑。

特别