银行各类指标计算公式梳理（附监管要求出处） 外汇重要指标有哪些方面

在工作中，总有些指标非常熟悉却又口径万千，经常使用却又老吃不准，询问行里老师傅也只能给出上个岗位的人就是这么算的答案，网上各种指标计算口径梳理的文章很多，却又不敢用。

最近小砖进行了梳理，分享给大家，这篇最大的特点是下面附了每个指标的口径出处，方便大家查询官方口径，进而可以挺直腰杆去用啦

一、盈利能力指标

1．资本利润率（净资产收益率）=净利润/净资产平均余额×100%

净资产平均余额＝（年初所有者权益余额＋年末所有者权益余额）/2

2．资产利润率（总资产报酬率）=利润总额/资产平均总额×100%

资产平均总额＝（年初资产总额＋年末资产总额）/2

3．成本收入比＝业务及管理费/营业收入×100%

4．资本保值增值率=[（年末资本±客观增减因素影响额）/年初资本]×100％

5．利润增长率＝（本年利润总额﹣上年利润总额）/上年利润总额×100%

6．经济利润率＝（净利润﹣净资产平均余额×资金成本）/净资产平均余额×100%

资金成本系按年度内中国人民银行公布的一年期流动资金贷款利率不同利率的时间覆盖比例为权数计算的加权平均资金成本。（现行利率锚定LPR后，关于资金成本的规定尚未发布）

以上6项指标规范出自《财政部关于印发2023年度金融企业财务决算报表〔银行类〕的通知》（财金〔2023〕142号）

二、风险抵补能力指标

7．拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%

8．贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额

以上2项指标规范出自《商业银行贷款损失准备管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2011年第4号）

三、偿付能力指标

9．资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%

10．一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%

11．核心一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产

以上3项指标规范出自《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令2012年第1号）

财政部有进一步细化的口径，同时，财政部也注明，应按照《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令2012年第1号）的规定计算资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率指标。以后变化，从其规定。

资本充足率=总资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%

一级资本充足率=一级资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%

核心一级资本充足率=核心一级资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%

四、流动性风险监管指标

衡量商业银行流动性状况及其波动性

12．流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量

13．净稳定资金比例=可用的稳定资金÷所需的稳定资金

14．流动性匹配率=加权资金来源÷加权资金运用

15．优质流动性资产充足率=优质流动性资产÷短期现金净流出

1-4项指标规范出自《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）

16．流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额

17．核心负债比例=核心负债/负债总额

18．流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产

5-7项指标规范出自《商业银行风险监管核心指标（试行）》

五、杠杆率指标

19．杠杆率=（一级资本﹣一级资本扣减项）/调整后表内外资产余额×100%

该项指标规范出自《商业银行杠杆率管理办法（修订）》（中国银行保险监督管理委员会令2015年第1号）

六、信用风险指标

20．不良资产率=不良资产/资产总额

21． 单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额

22．全部关联度=全部关联授信/资本净额

以上3项指标规范出自《商业银行风险监管核心指标（试行）》

七、市场风险指标

衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险

23．累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额

24．利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额

八、风险迁徙类指标

衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率

25．正常贷款迁徙率=正常贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款，该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。

正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比

关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比。

26．不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，

可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。

以上2项指标规范出自《商业银行风险监管核心指标（试行）》

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