保险到底能不能避税避债？ 保险金信托可以避税吗知乎文章

保险真的可以避税避债吗？今天来和大家聊聊这个话题。

保险避税？

和偷税漏税这种违法犯罪的行为不一样，避税是指纳税人在不违反税法的前提下，将纳税义务减至最低限度的行为。

保险具有税务筹划功能，这里的税主要指“个人所得税”和“遗产税。”

1、抵扣个人所得税

绝大部分商业保险都不能抵扣个税，比如我们常见的重疾险、医疗险、意外险、寿险等不能享受税收优惠。

目前能够抵扣个人所得税的商业保险有3种。

【个人税优型健康险】由商业保险公司承保，能够享受个人所得税减免政策的健康保险。

个人购买符合规定的商业健康保险产品的保费支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除。

目前个人税优型健康险按照2400元/年（200元/月）的标准在税前扣除。

举个例子，张三每月扣除五险一金之后应纳税额4277元，购买个人税优健康险之后，应缴纳税额降低至4077元。

【税收递延型养老保险】是指消费者购买养老保险可以在税前先支付保费，等到将来领取养老金时再按规定缴纳个税。是一种通过降低投保人当期税务负担的税收优惠。

税收递延型养老保险好处就是每个月所交的保费，只有75%需要缴纳个税，等到老了领取保险金的时候再缴纳。

举个例子，如果一位参保人每月应纳税额4277元，他每月保费扣除限额为1000元，应纳税额减低到3277元。

等领取保险金的时候需要交个税1000*75%*10%=75元就可以了。

【企业年金/职业年金】单位在为任职的全体员工缴付企业年金或职业年金属于单位缴费部分，在计入个人账户时，暂不缴纳个人所得税。

职业年金一般是只有公务员才能参加的，企业年金不限制职业人群，但缴纳企业年金的单位并不多，仅央企、国企和部分试点单位才有。

2、遗产税

目前，我们国家还没有开始征收遗产税。

我们来看看已经在征收遗产税的美国，虽说身故保险金免缴收入所得税，但并不意味着可以免缴遗产税。

有两种情况。

如果保单投保人与被保险人是同一个人，就算指定了受益人，保险金也要全部计入到遗产，并需要缴纳遗产税。投保人和被保险人是不同的，比如丈夫给妻子买了保险，一旦妻子身故，受益人所得的保险金是可以免缴遗产税的。保险可以避债吗？根据《保险法》第二十三条：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。

也就是说，如果投保的行为是合法的，那么获取保险金也是受法律保护的。

保险能不能避债，要分是谁的债务。

1、投保人的债务

保单是投保人的资产，若该投保人在投保前欠债：在保险有效期内，该保单极有可能被强制执行退保，用退保的现金价值来还债。

若该保单已经理赔，理赔金是受益人的资产，跟投保人的债务没有什么关系，不必偿还。

但是收益人是配偶且是婚后欠债，属于夫妻共同债务，配偶就有连带清偿责任。

2、身故受益人的债务

若该保单是以身故为条件的保险产品，且被保险人已身故，身故收益金将会达到受益人的账户。

这时这笔钱将是受益人的资产，若受益人有外债，这笔钱就需要清偿债务。

若保险仍处于有效期，没有发生理赔，保单是投保人的资产，跟受益人没有关系，不会被强制退保清偿受益人的债务。

若未指定受益人，而是默认法定受益人的情况，《保险法》第42条规定：未指定受益人的，被保险人死亡后，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务。

保险金作为遗产处理，首先用来偿清税款和债务。

3、被保人的债务

以被保险人的身体或者寿命作为保险标的，通常被保险人也是享受年金、医疗保险金、重大疾病赔偿金的人。

被保险人享受的这些年金或者赔偿金是不用抵偿投保人和受益人的债务的，但可能会被抵偿被保险人自身的债务。