总帐的外币重估 外汇账户作用有哪些类型的业务流程图

本主题概述了总帐外币重估流程的以下内容 - 设置，运行流程，流程计算，以及在必要时如何冲销重估交易记录。

作为期末的一部分，会计转换要求使用不同的汇率类型（当前、历史、平均等）重新评估用外币表示的总帐科目余额。 例如，一个会计转换要求以当前汇率重估资产和负债，以历史汇率重估固定资产，以月度平均汇率重估损益科目。 总帐外币重估可用于重新评估资产负债表和损益科目。

 备注

外币重估还可用于应收账款 (AR) 和应付账款 (AP)。 如果您使用这些模块，应使用这些模块中的外币重估重新评估未结清的交易记录。 AR 和 AP 外币重估将在总帐中创建会计条目，以反映或有损益，确保子分类帐和总帐可以对帐。 由于 AR 和 AP 外币重估将在总帐中创建会计条目，因此应收账款和应付账款主科目应从总帐外币重估中排除。

运行重估流程时，将重估以外币过帐的每个主科目的余额。 在重估过程中创建的或有损益交易记录由系统生成。 可能创建两个交易记录，一个针对记帐币种，另一个针对申报币种（如相关）。 每一个会计条目都将过帐到或有损益，且重新评估主科目。

准备运行外币重估

运行重估流程之前，要求进行以下设置。

在“主科目”页面上：

如果应在总帐中重估主科目，则选择“外币重估”。 如果不应重估主科目（例如要求在子分类帐中重估的 AR 和 AP），则清除此选项。

如果主科目标记为重估，则输入“汇率类型”。 此汇率类型将用于重估主科目。 一个单独的字段，“财务报告汇率类型”，对财务报告可用。 这两个字段不保持同步，因而允许对重估和财务报告分别使用不同的汇率类型。

在分类帐页面上：

指定汇率类型。 如果汇率类型在主科目上未定义，则在外币重估期间将使用此汇率类型。

为币种重估指定已实现利润、已有损失、或有利润和或有损失科目。 已实现利润和已有损失在结算 AR 和 AP 交易记录时使用，或有利润和或有损失在重估未结交易记录和总帐主科目时使用。

在“币种重估科目”页面上：

为每个币种和公司选择不同的币种重估科目。 如果未定义任何科目，则使用 “分类帐” 页面中的科目。

处理外币重估

在完成此设置后，使用 “外币重估” 页面重估主科目的余额。 您可以通过使用批处理实时运行此流程或计划此流程以进行运行。

外币重估页面将显示每个重估流程的历史记录，包括运行流程的时间，定义的条件，关联到为重估创建的凭证，以及是否已冲销上一次重估的记录。 若要运行重估流程，请选择外币重估按钮。

开始日期和结束日期 值定义计算要重估的外币余额的日期间隔。 当您重估损益科目时，将重估发生在该日期间隔中的所有交易记录的总和。 在您重估资产负债表科目时，忽略开始日期。 相反，要重估的余额通过从会计年度期初到结束日期确定。

汇率日期可以定义应默认使用汇率的日期。 例如，您可以重估日期范围为 1 月 1 日至 1 月 31 日期间的余额，但使用为 2 月 1 日定义的汇率。

选择要重估的主科目：所有、资产负债表或损益。 将仅重估标记为重估的主科目（在主科目页面上）。 如果您要进一步限制主科目的范围，则使用记录要包括的选项卡定义主科目范围或单独的主科目。

可以对一个或多个法人运行重估流程。 查找将仅显示您有访问权限的法人。 选择您要运行重估流程的法人。

可以对一个或多个外币进行重估。 查找将包括与主科目类型（资产负债表或损益）和选择要重估的法人相关的日期范围内过帐的所有币种。 记帐币种将包括在列表中，但如果选择了记帐币种，则不会重估任何内容。

如果您要查看总帐重估的结果，则将过帐前预览设置为是。 在总帐中预览不同于在 AR 和 AP 外币重估中模拟。 在 AR 和 AP 中模拟为报表，但总帐具有可以过帐的预览，无需再次运行重估流程。 预览的结果可以导出为 Microsoft Excel，以保留如何计算金额的历史记录。 如果要预览重估结果，您无法使用批处理。 从预览中，用户可以选择使用“过帐”按钮对所有法人的结果过帐。 如果某个法人的结果有问题，用户还可以选择使用“选择要过帐的法人”按钮对法人子集过帐。

在外币重估过程完成后，将创建记录以跟踪每次运行的历史记录。 将为每个法人和过帐层创建单独的记录。

计算或有损益

总帐重估与 AR 和 AP 重估流程创建的或有损益交易记录不同。 在 AR 和 AP 中，完全冲销上一次重估（假定交易记录尚未结算），并且基于新汇率为或有损益创建新的重估交易记录。 原因在于，我们重估 AR 和 AP 中的每一个交易记录。 在总帐中，不冲销上一次重估。 而是为主科目余额（包括任何以往的重估金额）与基于汇率日期的汇率的新值之间的增量创建一个交易记录。

示例 主科目 110110 存在以下余额。

    日期会计科目交易金额会计金额1 月 20 日110110（现金）500 欧元（借项）1000 美元（贷项）

主科目在 1 月 31 日进行重估。 或有损益按以下方式计算。

     用交易币种表示的当前余额用记帐币种表示的当前余额重估时的汇率新记帐币种金额或有损益500 欧元1000 美元166.6667833.33 欧元 (500 x 1.666667)166.67 损失 (833.33 – 1000)

将创建以下会计条目。

    日期会计科目借记卡信用卡1 月 31 日110110（现金） 166.671 月 31 日801400（或有损失）166.67 

2 月份尚未过帐任何新交易记录。 主科目在 2 月 28 日重估。

     用交易币种表示的当前余额用记帐币种表示的当前余额重估时的汇率新记帐币种金额或有损益500 欧元833.33 美元 (1000 - 166.67)250.00001250 美元 (500 x 2.5)416.67 收益 (1250 – 833.33)

将创建以下会计条目。

    日期会计科目借记卡信用卡2 月 28 日110110（现金）416.67 2 月 28 日801600（或有利润） 416.67 冲销外币重估

如果您需要冲销重估交易记录，请选择“外币重估”页面上的“冲销交易记录”按钮。 将创建新的外币重估历史记录，以维护何时发生或冲销重估的历史审核线索。

您可以不按照日期顺序冲销重估结果，但您可能还需要冲销更新的重估，以确保每个重估的主科目的余额正确。 冲销可以不按日期顺序发生，因为没有办法控制对哪些主科目进行重估以及进行重估的频率。 例如，某个组织可能选择每个季度重估他们的现金主科目，每个月重估所有其他主科目。