“现金池模式”资金集中管理，到底如何操作？（附经典案例） 外汇的操作模式有哪些种类

随着市场经济改革的不断深入，通过行业联合、资产重组、兼并收购等扩张行为，涌现出大批跨国企业集团、国有企业集团、民营企业集团等，它们已成为国民经济发展的重要支柱。相应的企业集团管理模式，特别是资金管理模式，越来越成为企业管理关注的重点。

资金作为企业运营的血液，与企业的生存、发展息息相关。近年来，从乐视集团、熊猫直播到ofo，因资金链断裂而一夜破产的企业案例大有所在。据统计，80%以上的破产企业都是因为资金链断裂而起。现代企业管理越规范，越是以财务管理，特别是资金管理为核心。国资委非常重视资金管理工作，将提升资金管理效能纳入国有企业财务管理与考核的重点，促使国有企业将资金管理从粗放式向精细化转变。因此，企业集团加强资金管理已成为降低经营风险、提高运营能力、促使企业可持续发展的重要基础。

与很多企业集团一样，资金结构配置不合理、资金风险高企、资金使用效率低下等问题已成为A集团面临的严峻考验。资金集中管理是国内外企业通行的高效资金管理手段，已取得一定经验和成果。如何根据自身特点和发展需要选择合适的资金集中管理模式，对A集团提高资金管理水平和防范化解资金风险极具现实意义。

第一，资金集中管理可以强化集团财务决策力与控制力，发挥集团资源调配优势，实现战略引领资金配置的良性体制。

第二，增强集团总部的资金管控能力，消除集团成员企业间存贷双高并存的现象，降低企业集团整体财务成本。

第三，集团总部实现资金集中管理，可增强对外部金融非金融机构的议价力，有利于提高企业集团的整体信用等级与融资能力。

第四，集团总部实现资金集中管理，可发挥集团成员企业财务资源的聚合优势，提高整体资金利用效率，如更高的协定存款利率和更低的金融交易手续费等。

第五，集团总部实现资金集中管理，可强化企业集团整体财务监控力度，实现对集团成员企业资金流向的动态控制，有效管控集团资金风险。

第六，集团总部实现资金集中管理，可实现企业集团财务信息高度集成，随时掌握成员企业经营业绩与财务状况，为企业决策提供及时有效的信息支持。

（二）资金集中管理模式分析

根据理论与实务共识，实现资金集中管理的可选模式较多，各具优缺点和适用条件。

1.报账中心模式

报账中心模式是参照世界银行农业综合开发项目管理办法而实施的一种资金管理模式，由集团总部财务部主导控制集团投融资、大额资金收付等重大财务事项，且统一报账，资金管理审批权和决策权高度均集中在集团总部，具体分为统收统支、拨付备用金两种模式。统收统支模式是指集团成员企业不单设银行账户，[