年收入多少要报税2023 年？4个步骤，教你如何报税！ 外汇交易员 收入多少要交税呢

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无论你是打工族还是自雇人士、房地产中介、企业家或是自由工作者，只要有收入，你一定要报税。

或许你会认为，报税不是年收入达到一定数额才需要做的吗？报税的话，意思是每年就要给多一笔钱缴税？

很多社会新鲜人或刚工作2年或以下的年轻上班族，都对报税一事有所误解，所以现在就来了解报税一事，以及教你如何轻松报税！

阅读内容：

1. 谁要报税？2. 谁要缴税？3. 怎么进行电子报税？4. PCR/ RTK/ Self Test Kit可扣税5. 税收局推出MyTax App6. 小知识补充：外国人报税

1. 什么人需要报税？

首先说说什么是income tax（个人所得税）。这是对所有居住在马来西亚的任何人，在获得收入后所征收税务。

报税没有分什么人，任何人都是纳税人，只要在马来西亚赚取收入后，包括自雇人士或被雇人士，都需要报税。这些税是交给内陆税收局 (LHDNM – Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia)。

简单而言，每个人都有责任报税，也没有特定的报税收入，或是收入低于多少不用报税。

 

2. 谁要缴税？

自2015年开始，当个人在马来西亚工作，扣除EPF后的年收入达到RM34,000，就需要缴税。

也就是说，当纳税人一年的收入达到指定数目，就需要缴税。附上当局的税率征收率：

应课税收入

计算方式 （RM)

比率 （ %）

税务（RM)

0 – 5,000

首 5,000

0

0

5,001 – 20,000

首 5,000接下来的 15,000

1

0150

20,001 – 35,000

首  20,000接下来的 15,000

3

150450

35,001 – 50,000

首 35,000接下来的 15,000

8

6001,200

50,001 – 70,000

首 50,000接下来的 20,000

14

1,8002,800

70,001 – 100,000

首 70,000接下来的 30,000

21

4,6006,300

100,001 – 250,000

首 100,000接下来的 150,000

24

10,90036,000

250,001 – 400,000

首 250,000接下来的 150,000

24.5

46,90036,750

400,001 – 600,000

首 400,000接下来的 200,000

25

83,65050,000

600,001 – 1,000,000

首 600,000接下来的 400,000

26

133,650104,000

1,000,001 – 2,000,000

首 1,000,000接下来的 1,000,000

28

237,650280,000

2,000,000以上

首 2,000,000超过2,000,000

30

517,650……

听起来很复杂？

别怕，在科技的进步下，现在可以进行电子报税，而且系统还会自动帮你计算应缴税数额！

 

3. 怎么进行电子报税？

先说重点！马来西亚2023年的报税截止日期如下：

打工 / 受雇人士：4月30日或之前做生意 / 自雇人士：6月30日或之前

接下来，你必须确保自己有：

所得税参考号码 (No Rujukan Cukai) SGXXXXXXXNo Pin e-filing

这两个资料，都可以直接前往临近的税务局分行，进行申请。

当然，你也可以到LHDN申请所得税参考号码。点击 “Borang Pendaftaran Online” 填写个人资料，登记账号即可。

至于No Pin e-filing也可以在税收局官网的Maklum Balas>Permohonan，再选择“Permohonan Nombor Pin”获得。

但是最方便的方式，还是前往税收局分行，那边的工作人员会协助你处理。

另外，马来西亚内陆税收局（LHDN）的 income tax报税网站改版啦！以下是基于最新的网站，进行截图说明的报税步骤。

电子报税第一步：登录

第一次登录需要选择“Login Kali Pertama”，并填写你的No Pin和身份证号码即完成步骤 1 (Langkah 1)。

步骤 2 (Langkah 2)：填妥一些基本资料，如出生日期、地址、电话、电邮、选择密码和安全提问。步骤 3 (Langkah 3)：页面会出现我们的信息，包括名字、身份证号码No Rujukan Cukai。如果确认无误的话，就点击“Hantar”。如果页面出示“Sijil digital anda telah berjaya didaftar”，那我们就要点击“Login e-Borang”。

 

电子报税第二步：选择报税表格

登录成功后，你会看见里面有很多不同的表格，供不同领域的纳税人报税。

一般而言，我们打工族填写的报税表是Borang e-BE；假如你是自雇人士或者老板，则点击Borang e-B。若是在马来西亚工作的外国人，选择Borang e-M。

税务局最新2023年更新的网页已经非常先进，你可以在“Status borang e-filing”找到自己需要填写的表格哟！

 

电子报税第三步：填写所有资料

接下来，你会看到表格中有不同的部分，而打工族的报税表是Borang e-BE。

在Borang e-BE中，我们要填写：

个人资料 (Maklumat Individu),收入 (Pendapatan Berkanun)扣税减免 (Pelepasan Cukai/ Tolakan Cukai)

*小提醒：扣税减免的所有单据，都必须保存起来，以备以后当局需要检查。

电子报税最方便的是，系统会自动协助你计算可课税收入，再进行扣税减免的计算，最后得出你的应缴税务数额！

这下，再也不用拿着计算机按按按按，然后还要担心自己算错了！

*若是扣税减免后不达到缴税标准，系统在须缴付费用方面会显示0。

1. 首先确认自己的个人资讯。2. 然后确认自己的报税资讯，记得确定银行资讯正确，以便退税（如有）能顺利收到哟~3. 这部分就是填写你的收入啦！根据公司的EA form填写正确的资料。如有兼职或收租，也要列明哟~4. 这里就是填写可扣税项目啦！把可扣税的项目列明，系统会自动帮你计算需缴付的税款，超级方便！5. 最后确认你的所有资料正确，在这个页面，你会看见你的收入、可扣税项目和最终需要（或不需要）缴付的税款。

 

电子报税第四步：提交

填写并确认资料无误后，就可以点击总结 (Rumusan) 里头的 “Teruskan” ，再点击 “Tandatangan & Hantar” 就会出现 “Pengesahan Penerimaan” 的页面，就算成功报税了！

最后签名前，可以点击“cetak draf”将文件下载保存。

 

4. PCR/ RTK/ Self Test Kit可扣税

疫情当下，相信大家都多了一份额外支出，就是做Covid检测，包括聚合酶链反应（RT-PCR）、抗原快速检测试剂（RTK-Ag）和购买Self Test Kit。

为减轻人民的负担，内陆税收局就增加了一条税务减免项目，就是所有Covid检测都可以扣税，金额高达RM1000，所以记得把收据收好。

身体健康检查、Covid检查和疫苗接种，都可以扣税高达RM1000。

 

5. 税收局推出MyTax App

税收局推出了官方手机App——MyTax，让纳税人可以通过手机直接查看报税的相关事项，更了解自己纳税详情。

你只需通过手机AppStore或Google Play Store搜索并下载MyTax，输入身份证号码和密码登入账号，便可看到过去三年所缴纳的税款、是否被禁出国、是否有欠税或缴多税额、过去提交的申报表日期等。

有了这个MyTax App，纳税人可以随时获得自己的最新税务信息，非常方便！

 

外国人也要报税

千万别以为报税只限大马人！外国人只要一年内在马来西亚居留工作超过182天，依法可以被征税，必须向内陆税收局报税和缴税。

反过来说，根据1967年所得税法令，只有在大马工作所领取的收入需要报税，至于在国外工作的收入则无需报税。例子：在新加坡工作的大马人，已在当地报税和缴税，不需再向内陆税收局报税和缴税，以免双重课税。