家族信托的功能与优势 信托的功能和优势

家族信托的功能与优势

1. 财产隔离保护

家族信托成立后，信托资产从委托人转移到公司，成为信托财产，以家族信托的名义存在，信托财产独立与委托人的固有财产，除非委托人在设置信托前已经恶意负债，否则，债券人无权处分信托财产。

值得一提的是，家族信托可以保护家族企业的控制权。例如，当年东亚银行曾因其大股东李氏将控股权分配给了众多家族成员而被稀释，从而遭遇了其他财团的狙击，相比之下，雅居乐则利用家族信托成功解决了股权分散的窘境。

2. 财富传承有序

受益人范围广，可以由委托人任意指定；

收益分配灵活：如定期分配、时间分配、有条件分配等；

传承手续简单：委托人去世后，信托财产不作为遗产，家族信托通过信托文件，约定向指定的受益人，按时间、按条件进行财富分配和传承，避免其他遗产继承的繁琐手续；

防止子女挥霍：在信托文件中约定定期向子女分配一定生活费，可避免一次性给到子女大额资金可能带来的挥霍风险；

其他个性化传承设计。

3. 婚姻财产规划

家族信托一旦合法设立，一般不可撤销，对于财富所有者和信托设立者来说，即使离婚，也不能主张分割信托财产，如果经过合理设计，将企业股权转入信托，可以有效防范婚姻风险，即使离婚也不会造成企业治理结构发生重要变化。

因为事先设立家族信托，龙湖地产主席吴亚军女士与蔡奎先生的离婚涉及764亿港元市值的公司、577亿港元的身家，并未出现股权相争的纠纷，企业经营也没有受到影响。

对于作为信托受益人的子女来说，委托人在信托合同中约定“信托受益权仅为个人所有，与其配偶无关”，可以避免子女因离婚原因而造成家族财富损失。

4. 税收筹划安排

设立信托的另一主要规划目标是期望带来税务节省。例如，信托财产一般不会承受遗产税责任。另外，一个有效的信托可以为受托人和受益人就他国（如美国）税务带来税务方便。

在我国，用家族信托实现家族财富的管理和传承，只是刚刚起步，一些具有前瞻眼光的企业家已经提前绕道海外设立离岸家族信托。

同时，近几年随着内地高净值人士数量和财富规模的增长，以及他们年龄的增大，对财富传承的需求越发迫切。

此外，我国的超高净值客户大部分都是民营企业家，除了传承的诉求外还有全球布局、境外上市等一系列诉求，因此未来（离岸）家族信托这一块的需求，或将迎来爆发式增长。

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