趣说历史丨王妃戴安娜的遗嘱信托 信托遗嘱格式

通过设立遗嘱信托，戴安娜王妃按照自己的意愿处置了自己的遗产，她的丈夫被排除在遗产继承人的范围之外。同时，她的巨额财富本身在遗嘱信托设立下仍保持大幅增长，根据英国媒体推测，戴安娜王妃离世时（1997年）的财产约估为2100万英镑，经过17年的经营，信托收入很可能超过2500万英镑（4.7%的收益率）。在扣除各种税费之后，两位王子在年满30岁之后可以获得超过1000万英镑的遗产，两位王子最终收到的遗产比王妃刚去世时翻了一番。

这个继承案例并非完美无瑕，两位王子是在30岁时获得遗产分配，而不是在遗嘱中的25岁。这是因为在2002年，由于一起与此无关的案件，使得戴安娜王妃手写的一封《愿望信》被人发现，信中更改了她的遗嘱，新遗嘱包括：

将四分之一的财产分给她的17名教子（每个教子可能分得31万英镑），剩下的四分之三在两个王子30岁时平分；

将珠宝首饰分给两个王子未来的妻子；

挑选了纪念品给17名教子。

遗嘱执行人和受托人对这封信毫不知情，但对其真实性并不否认，这封信的笔迹确实是戴安娜本人的。教子们的父母得知这件事情后要求遗嘱执行人和受托人履行遗嘱上的分配义务，但是遭到了拒绝。遗嘱执行人和受托人为保护两个孩子的利益，向遗嘱认证法院申请裁定，法院最终支持了遗嘱执行人和受托人的意见。

法院认为，根据英国《受托人法》和相关法律，受托人有绝对的权力按照委托人的意愿管理信托财产。这种权力不仅对外有效，对委托人本人也是有效的。只要委托人没有使用英国法律规定的方式和用语变更信托，那么即便是委托人也不能随意变更信托。

在这个案例中，法院认为不能通过手写信的方式来处置如此巨额的财产，戴安娜王妃的手写信中也没有使用正规的法律语言剥夺受托人的自主权。所以法院准许受托人无视这封《愿望信》。与此同时，法院也允许了执行人和受托人对遗嘱的矛盾部分作出部分修改，他们同意：

将信托利益分配日改为两个王子30岁时，以有助于他们的成长；

同意将珠宝首饰在两个王子结婚时赠与他们的配偶；

同意挑选纪念品给17名教子。

在财富传承过程中，财产的保值增值是财富人士需要考量的重要因素。如果戴安娜王妃没有设立遗嘱信托，那么她的巨额财富在交到两位成年王子手上之前，可能会因为没有专业人士进行合理管理和配置而大大缩水。

因此，对于超高净值人群来说，通过设立信托，利用专业人士，来管理财产，显然更有利于财产在财富传承中的保值增值。

此外，财富也是一把双刃剑，让子女过上富裕的生活固然重要，但更要警惕巨额财富对子女的侵蚀。

威廉王子和哈里王子在成长过程中也传出过负面绯闻，但最后两位王子并没有过度沉溺于享乐之中，戴安娜的遗嘱信托所选择的继承方式和继承时机也不无一定的作用。

家族信托在保障子女获得财富的同时，为子女定制个性化的财富分配方案并进行适当的行为引导，既可以保障子女在人生的各阶段不至于陷入窘困，又可以防止他们轻率地将财富挥霍一空，这对于未成年人保护和隔代传承非常有效。

从戴安娜王妃遗嘱信托的遗憾可以看出，即便是像戴安娜这样受过良好教育的人，在处理信托这样专业性的问题时，有时也会力有不逮。

所以，财富人士在设计、实施、调整遗嘱和信托方案时，需要充分地咨询法律、税务和信托方面的专业人士甚或寻求其专业协助。

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