家族信托，必须理解的十个常识和十个经典案例 保险金信托真实案例分析报告范文怎么写

信托，顾名思义 —— 因为信任，所以托付。所以萬時用这个“信”字对家族信托做了一个解读：

首先“人”字旁说明了我们应该以考量人、服务人，为重点为核心；

“口”代表我的话语即是我的承诺。一旦承诺就必须是一种诚信契约。

三横表示着由委托人、受托人、受益人所组成的信托基础结构；

而上面的一点则表示在设计信托时，多元专业、地域文化、人性情感，每一个点都需要考虑其中，他并不是单一的元素构成。

总结起来就是家族信托以服务人为根本、以诚信作基础、以委托人、受托人、受益人为核心结构、运用各领域的专业、根据不同地域的基础文化差异、考量并尊重现实的人性与情感因素，才可能是一个合法规、合情理、合人性的有效家族信托。

在今天市场中，家族信托也算是一个热门话题。但我们看到的是话题热然而业务并不那么大热。很多情况下大家的认知还停留在概念和营销层面。然而家族信托并非只是委托人、受托人、受益人、监督人、三权分立、避债避税、指定传承、理财、慈善等这些基础概念。它还应该有更深层次的技术、逻辑、及本质值得我们去探讨。设立家族信托，不要忘记常识。以下10个常识，是高净值人士在设立家族信托时所需要了解的：

1

【税务居民身份决定了个人财富架构的安全】

在税务透明的国际趋势下，税务居民身份决定了个人财富架构的安全。为何？私密是基本人权，也是财富架构的基石；税务情报交换是公共利益，人权也要在公共利益前让步。

（1）税务居民身份决定了金融账户信息是否需要进行交换以及交换的方向。无论个人采用的是信托还是其他的法律架构，银行等金融机构需要通过尽职调查规则甄别最后控制人；如果最终控制人在缔约方，金融机构会将该信息交换给对方。因此，个人的税务居民身份决定了个人财富架构的私密性是否可以实现。

（2）逃避税在国际范围内已经成为反洗钱的上游犯罪，逃税就是洗钱。个人之逃避税会影响个人的金融账户安全。

2

【家族信托只是个人财富架构的法律形式之一】

家族信托在市场被讲的太多了，以致于很多人一谈到个人财富架构似乎只能用信托。财富架构采取哪种形式要从具体需求出发，而不是从某种工具出发、将具体需求塞到工具里。信托只是法律形式之一，还有基金会、有限担保公司等其他法律形式。

3

【信托成立的要件 —— “三个确定”原则】

信托历史悠久，但是至今仍未有对信托详尽的定义。一般地讲，信托是一个财产法律意义上的所有人受制于衡平法院的限制而为他人创设经济意义上的权利。一个有效成立的信托需要的条件，目前还是基本遵循英国衡平法院1840年在Knight v Knight一案中确立的“三个确定”原则：

* 意图的确定：设立人有确定的设立信托的意图

* 资产的确定：哪些资产可以要放入信托需要清楚和确定

* 对象的确定：哪些人是信托的受益人必须确定

简言之，信托是受托人（通常是信托公司）作为法律意义上的所有人、履行设立人之意图、为受益人之利益的持有和管理资产。受托人执行的是设立人为受益人利益的意图，但不是设立人控制资产的意图。

4

【你放入信托的资产已经不是你的了】

高净值人士需要明白的是，设立信托意味着什么？根据常识3，当你设立信托后把资产装入信托，资产法律意义上的所有人已经转到了信托公司，即从法律上讲，资产已经不是你的了。资产还是你的、还是你可以控制的、装入一个架构就可以实现资产保护的作用，这是不存在的。

5

【我的“家族信托”是不存在的】

市场上经常听到“某某的家族信托”“我的家族信托”等说法，这通常反映了人们对信托资产进行控制的心理愿望。根据常识3，受托人执行的不是设立人继续控制资产的意图。家族信托是一种法律设置，和设立人并没有依附关系。因此，可以合理推论的是，所谓“我的家族信托”的说法严格地讲是不存在的。

6

【不可架空受托人】

在信托中，千万不能不把受托人当回事。架空受托人是害自己。受托人在信托中至关重要。信托运作的核心是通过受托人履行审慎管理责任(fiduciary duty)，来确保受益人利益的实现。受托人履行其审慎管理责任是信托存在的基石。无理由地剥夺受托人的决策权力、随便替换受托人等都是信托中的不利因素，容易导致法官认为信托可能只是一个虚假信托。

7

【要资产保护，就不能控制】

资产保护和个人之控制权是一对冤家。想要资产保护，就必须要对个人之控制欲望进行严格限制。在个人保留太多控制权的情况下，即使资产放于任何架构，可能都是徒劳。

普加乔夫案例中，普加乔夫作为保护人有着广泛的权力、以致整个信托资产被认定为保护人个人资产之组成部分。普加乔夫对受托人实施隐蔽的控制，而且双方对该控制都有着明显的意图；整个安排只是为真实的所有权架构提供一个掩饰，以使得实际上属于普加乔夫的资产在外观上看起来并不属于他。法官发现在所有的主要时间内，普加乔夫都将放入信托内的资产视为属于他，并有保持最终控制的意图。普加乔夫设立信托的目的不是将其资产的控制让渡给他人，而是为隐藏其对该资产的控制。其设置的保护人的角色就是为了实现这种控制的目的。最终，普加乔夫设立的五个新西兰信托被穿透、而丧失了任何资产保护的作用。

8

【资产保护是一个过程，没有永远的保险箱】

认为设立一个信托、将资产放进去就可以实现资产保护的想法是错误的、表面化和简单化的。将资产装入一个架构就高枕无忧的想法是很危险的。切记，没有任何一劳永逸的方案！要把资产保护作为一个持续跟进、持续维护和不断修复的过程。

9

【财富传承以资产保护为前提】

财富传承需要以资产保护为前提；没有资产保护的财富传承是存在实质缺陷的。不言自明的是，如果你的资产都有可能被他人所拿走，你传承个啥？

10

【家族财富传承需要一个有效的生态系统，不能对家族信托指望太多】

家族信托在用于家族财富传承的过程中