从李嘉欣“百万零用钱”看家族信托的秘密 家族信托多少钱能成立

家族信托框架(示意图)

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四大优势

1) 依照委托人的意愿分配资产

与纯粹给予资产的遗嘱不同，家族信托可通过委托人(如: 高净值人士) 对受益人(如: 子女及其后代) 继承和使用其财产的要求来防止受益人滥用或被欺骗，达到遗产控制和管理的目的。

例如: 某人生前拥有$1000万家族资产，如果通过遗嘱的方式传给下一代，儿女便拥有绝对所有权和支配权。但如果通过家族信托的方式，委托人便可在协议中规定 “子女只有获得大学本科学历且年满25周岁后，才能获得每年 $ x万的信托遗产”。

当然，家族信托的委托人也可以规定，在特定时间内 (如: 去世后20年后)，信托的委托人变更为子女等等。

2) 优化家族资产配置

为了保证家族资产能在委托人去世之后持续优化和积累，委托人可以通过家族信托的方式做出规定。

例如: 对于一个总金额为$500万的家族信托基金，委托人可要求受益人只能使用其中的$20万作为个人开销，其余进行投资 (海外房产、基金等)，以保证家族资产优化和现金流持续的目的。

3) 资产隔离保护

家族信托还可避免家庭成员和外界对家庭财产的追索和分割。信托资产可以独立存在，其名义所有权属于受托人，任何外界的变故都不会影响信托资产的存在，同时也可以有效避免家族成员之间产生遗产纠纷。

4) 免除遗产继承税收

2017年，美国个人超过 $549万元的遗产需缴纳高达40%的联邦遗产税(Federal Estate Tax)。此外，超过一定数额的遗产还需向州政府上缴不同比例的州遗产税(State Estate Tax)。

目前，华盛顿州超过$212.9万的遗产税率为10-20%。虽然遗产税的比例取决于遗产的大小和属性，但具有远见的高净值人士会提前将所有资产转移到家族信托中，这样受益人将无需交纳遗产税，最大程度保留家族财富。

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通过家族信托投资海外房产

考虑到信托的种种优势，高净值人士可以使用家族信托中的资金来购买大额地产。根据资产的大小，家族信托的建立周期不尽相同，一般为2-4周。投资者需要在明确投资目的后、在挑选地产项目前建立好信托, 以免错失投资机会或需日后支付额外费用。

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家族信托在地产投资上的缺点

一般来讲，家族信托较难拿到银行贷款。由于银行在审批信托贷款时手续复杂、无法添加附加费用，所以大多数美国银行不愿放贷。应对这个问题，投资者可以先通过家族信托中的现金购买物业，再贷款投资其它地产项目。

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成立信托的注意事项

■ 咨询专业律师、会计师意见: 由于信托的设立过程涉及家族财富的保护与继承，投资者需要就相关问题咨询专业律师和会计师。

■ 严选信托设立国和银行: 由于信托属地的不同 (如: 新加坡、香港、开曼群岛等等)，相关国家和地区的法律对信托的具体规定也有所差异。投资者需要通过正规投资机构，在顾问的指导下作出明智的选择。

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家族信托实例

理论的东西怎么看都像是纸上谈兵，接下来就拿我们经手的家族信托实例为大家做个分析。

方先生是国内某上市公司的CEO，其家族企业在过去的十几年中不断发展壮大，业务遍及海外。方先生的父亲－家族企业的创始人计划投资$5000万用于美国商业地产，并打算在未来将其海外资产传给孙子和孙女。

根据方先生的家庭背景和投资目的，我们的投资顾问率领律师和会计师团队为他搭建了特殊的家族信托框架 (见下图)。 其中，方先生的父亲作为信托的委托人，将把$5000万的信托基金授予方先生的太太(受托人)，由她代为管理和使用，为孙子和孙女(受益人) 最大化信托利益。

方先生作为信托的保护人，主要负责监督太太的管理，确保她按照方先生父亲拟定的信托条款进行利益分配。例如: 根据方先生父亲的意愿，孙子和孙女在18岁之前，每年只可从信托中支取3万美元； 如有医疗需求，每年最多可支取20万美元等。

由于传承美国信托资产无需向政府交纳高额的遗产税，方先生决定利用信托中的资金来购买商业地产。考虑到建立有限责任公司(LLC) 能够在隔离项目间风险的同时保障个人资产免受债权人索偿，方先生的投资顾问分别为其看中的 7个地产项目成立了公司。

家族信托下成立的所有公司将由方先生设立的地产管理公司统一管理，收益全部上交信托，并以其名义向政府报税。

目前，方先生信托下的商业地产不仅运营良好、拥有稳定持续的现金流，还在不到2年时间里升值了近20%。

作为一种在海外高净值人群中相当普及的财产管理方式，家族信托受到越来越多中国高净值人群的关注。这种成熟的资产管理模式需要投资者具有长远规划的眼光，在投资前明确目的、做好前期准备，在专家团队的帮助下实现家族从创富到传富的梦想。查看