从科比遗产案例中我们学到了什么？在美建立信托的重要性 遗产信托收费标准文件

不需要遗产认证！！！

私⼈⽂件（除了您的受益⼈之外，没有⼈知道您如何分配 资产）

避免遗嘱认证的廉价⽅式

您决定谁继承您的财产

可以随时修改

死后平稳地转移资产，⽆需法院监督

节省遗产税的可能性

避免⼀次性将财产赠与年纪尚轻的受益⼈

针对信托成⽴⼈丧失⾃理能⼒的情况，预先做好准备和计 划

可以对身体有残疾对受益⼈，提供⻓期或者终身的保障

可以避免加州政府对Medi-Cal医疗费的追讨

可以避开⼀部分的房屋增值税

⼀般房屋转让时，最好在成⽴⼈过世时以遗产的形式给孩⼦，⽽不是在⽣的时候。

没有生前信托的原因

太年轻了，⽆需谈论 不吉利 资产不多，认为信托只是有钱⼈才需要 不信任⽣前信托的效⼒ 什么时候是做⽣前信托的最好时机呢？

在美国，当⼀个⼈的资产超过16万6的时候，建议做信托。 或是你⽗⺟亲年纪⼤了，⾃⼰有孩⼦等情况，做信托都能很好地把遗产更平顺地转移到⾄亲的⼿上。

⽣前信托的弊端？

没有！

可以在开始的以后⽤少量的⾦钱对未来做⼀个很好的计划， 所以基本没有任何弊端。

谁必须经过遗产认证？

所有⼈！

What is Probate?

什么是遗产认证

遗产认证是法院在死者过世之后，确认遗产继承⼈的法律和财务事务的程序。在加利福尼亚州，遗嘱认证是由死者⽣前所居住县内的法院进⾏的，可能需要（⾄少）⼋个⽉的时间。

遗产认证期间会发生什么？

如果有遗嘱，执⾏⼈向法院提交申请（连同遗嘱）。如 果没有遗嘱，遗嘱认证法则会依法提供优先执⾏⼈名单。 法院会设定听证会⽇期，执⾏⼈必须将听证会通知发送给 死者所有有可能的遗产受益⼈和亲戚。如果对申请有异议，或者对遗嘱的有效性提出异议，此⼈可以在听证会中向法院提出遗嘱的有效性。如果没有⼈反对遗嘱，法院则可以直接认可遗嘱的有效性。 然后，执⾏⼈将对遗产，包括房地产，进⾏清点，查找债 权⼈，⽀付账单，提交纳税申报表并开始管理遗产。 执⾏⼈履⾏所有职责后，将再次向法院提交了⼀份申请， 要求将遗产分配给受益⼈。如果法院批准了申请，执⾏⼈可以将遗产分配给受益⼈，并提交最终纳税申报表。

现在因为疫情的关系，需要1-2年的期间进⾏认证。执⾏⼈必须向法院提交申请，所有有可能的受益⼈全都有请来听证会，过程⾮常繁杂。听证会后，还要做⼀个遗产的清点。

遗嘱认证的费用是多少？

遗产认证的利弊

遗产认证的好处

有序有效，合法的将遗产转移给受益⼈ 受益⼈/继承⼈受法院和法律保护 遗嘱认证法官控制整个程序；所有争议由法官解决 债权⼈必须在4个⽉内提交债权要求

遗产认证的弊端

费⽤昂贵! 遗产将分别⽀付律师和执⾏⼈法定的费⽤ 时间延迟/遗产冻结 （遗产冻结可能⾄少需要8个⽉。如果有孩⼦该怎么 办？孩⼦们不能等待8个⽉！） 受益⼈可能是死者不喜欢的⼈，或者遗产分配可能违 背死者⽣前的意愿

遗产认证的缺点（再次）：双重收费！

再强调⼀次，如果您必须去遗嘱认证，那有可能是双重收 费：执⾏⼈和律师可以收取法定费⽤。

如果可以通过信托就避免了这些收费，建议尽早⽤较少的⾦ 额报保障未来的资产。

其他避免遗嘱认证的方法

除联合持有设置“死亡应付”银⾏帐户 将资⾦存⼊401k和IRA帐户【您将在这些账户中指定受益 ⼈】 死亡登记转让 - 证券 死亡登记转让 – ⻋辆 死前赠予财产

遗产规划涉及哪些税项?

遗产税 赠与税 所得税 资产增值税 地税 隔代税

由美国绿卡/公⺠身份⼈⼠的遗产税不超过1180万是不需要 ⽀付遗产税的，超过的部分需要⽀付40%。

遗产税税率

节省遗产税 - 夫妇资产1500万

没有⽣前信托

尚存的配偶将获得全部1500万美元，⽆需⽀付遗产税 在2013年尚存的配偶去世时，遗产税免税额为525万美元 剩余的975万美元需缴纳遗产税

⼀个有美国绿卡/公⺠身份⼈⼠的遗产税不超过1180万是不 需要⽀付遗产税的，超过的部分需要⽀付40%。

有⽣前信托

在死者配偶于2013年去世时，其⼀半资产750万美元将获 得525万美元的遗产税免税，这意味着只有225万美元需要缴纳遗产税。 在尚存的配偶去世时，仅需⽀付225万美元的遗产税结果 只有450万美元需要缴纳遗产税，⽽没有⽣前信托的则为 975万美元。

那我们的孩⼦呢？

虽然法律规定关于监护权的所有决定均基于孩⼦的最⼤利 益，但是您可以在遗嘱或信托中指定⼀名替代监护⼈，并 清楚说明您相信此⼈会成为未成年孩⼦的适当监护⼈的理 由。 底线：做好您的遗产规划 此外，即使他们没有被指定为法定监护⼈，信托的受托⼈ 都可以帮助未成年孩⼦，继续在孩⼦的⽣活中提供帮助。

在信托⾥，也可以指定谁来做孩⼦的监护⼈，⽽不是⼜法院来决定。如果没有⽣前信托，未婚的伴侣的得不到保障的。孩⼦如果多了还会造成遗产的争夺。如果没有信托有遗嘱，所有有可能是你的受益⼈都可以向法院提出分⼀部分钱给他们。如果有信托的话，法院也不会介⼊。

案例分析

没有⽣前信托 - 孩⼦的负担 没有⽣前信托 - 未婚伴侣 没有⽣前信托 – 家庭⽭盾

请牢记

遗产认证的法律并不保障您的最⼤权益! 不要把您的财产交给法院做决定 积极主动，现在就制定您的遗产规划!

Q&A｜问答环节

1. 戴律师办理信托的收费标准？

个⼈的信托收费为2000美⾦，家庭（夫妇两⼈）信托是信托是2500美⾦。

2. 和其他律师⽐有哪些优势？

⾃执业以来，我处理过接近800个不同案例，在经验上⽐较丰

富。并且每个案例我都会亲⼒亲为，⽽不是交给助⼿来做。我会让客⼈了解的所有⽂件的内容和⽬的之后，才会进⾏签字。

3.那么在⽣时成⽴信托，在⽣时处理资产（⽐如卖房⼦）的时候，是否需要每个受托⼈/管理⼈同意？

不需要。但可能在买房⼦的时候，在你的名字后需要添加⼀个Trustee，即是信托的管理⼈。如果说房⼦是夫妇两⼈联名的或者是在家庭信托当中，卖房⼦的时候也是需要两个⼈或者是两个信托管理⼈签字。

4.戴律师知道国内有信托这个产品吗？

国内有信托类的产品，但跟美国的⽣前信托是完全不同的概念。即使是在美国，信托也是有多种多样的。

5. 海外的资产可以包括在信托⾥⾯吗？

海外的资产应该是可以包括的，但这个会跟法律管辖权有关，但做信托的时候包括海外的资产在其中还是⽐较好的⼀个选择。最好是在海外另外成⽴遗嘱或者是信托。

6. 信托有身份要求吗？

美国的绿卡和国籍持有者是有1180万的免税额；但拿旅游签证的海外⼈⼠只有6万的免税额，⼈不在世的时候必须缴纳超出免税额这⼀部分的40%作为遗产税。对于海外⼈⼠的这种情况，建议⽤公司，不可逆转的信托，来持有房地产或其他资产。

7. 遗产认证的律师是谁指定的呢？

如果有遗嘱，遗嘱⾥会列出执⾏⼈，该⼈⼠必须要法院认证后才能做。如果没有遗嘱的情况下，家庭成员都可以向法院提出申请，但时间会更⻓、费⽤也会更⾼。执⾏⼈会聘请遗产认证的律师。

8.请问⾃住房转移到信托的话，那么银⾏贷款利率会改变吗？

不会的，房地产税也不会因此增加。

9.问美国各州遗产税法有不同吗？还是全美⼀致？

不⼀样的。40%的遗产税率是IRS定的，每个州还可以定制不⼀样的税率。

10.信托在哪⾥办理？律师事务所还是投资机构？

应该找律师帮您做。投资机构⼀样会帮您找律师做，毕竟他们会有利益冲突。

11.家庭信托是夫妇两个⼈分开做的还是两个⼈⼀起的？

都有可能。如果夫妻两⼈所有财产是共同财产，则做⼀个家庭信托即可。但如果⼀对夫妻结婚之前签署了婚前协议，两个财产是完全分开的，这个时候他们需要做两个分开的信托。如果⼀对夫妻既有个⼈财产也有共同财产，那就做三个信托：两个个⼈信托，⼀个家庭信托。

12.遗产税的优惠，只要在遗嘱中注明有信托，就可以享受您刚才提到的遗产税的优惠了吗？还是需要有额外的⽂件？

只要是绿卡和公⺠，遗产税的免税额1180万是⾃动⽣效的，跟有没有信托是没有关系的。很多⼈有⼀个疑问：是不是要特别有钱才能做信托呢？其实不是的，在美国只要资产超过16万6就应该要做，跟遗产税的豁免额是两回事。

13.信托会不会影响孩⼦的助学⾦的申请？

不会影响孩⼦申请助学⾦。因为如果你还在⽣时把孩⼦放作受益⼈，资产当时并不会算在孩⼦的名下，对他/她的收⼊是不会有影响的。

14.如果信托受益⼈在国内，是中国国籍，会有什么不⼀样吗？

受益⼈的国籍、年龄、所在地点都没有关系。豁免额之类的条款都是基于信托的成⽴⼈，⽽⾮受益⼈。⽽受益⼈很多时候有可能不⼀定是⼀个“⼈”，有可能是⼀些慈善机构，甚⾄于是宠物。

15.请问如果⼀个家庭⽬前有⼀个成年⼦⼥和⼀个未成年⼦⼥，还需要办⽣前信托吗?

办理⽣前信托跟孩⼦成年与否没有太⼤的关系。信托能给未成年⼦⼥更好的保障，我们可以预先指定受益⼈。信托最主要的功能就是避免1-2年的财产冻结时间和费⽤。

16.请问科⽐那个案例⾥⾯，科⽐死后他那部分被冻结的话，他妻⼦只有50%的所有权，是不是房⼦就不能卖了？

也不⼀定。50%的具体分配是需要会计师对当时的财产进⾏⼀个计算。如果房⼦都放在妻⼦的50%⾥，房⼦还是可以进⾏买卖的。房⼦如果在不可逆转的信托⾥，也是可以进⾏买卖的，只是卖完后钱不能拿出来，但还是可以进⾏投资的。

17.以解释⼀下marital trust和family trust的区别吗？

这个会牵涉到许多细节。在marital trust中，⼀⽅死亡的话，信托就会⼀分为⼆。⼀分为⼆时会出现例如Kobe Bryant这种不可逆转信托的情况。还有另⼀种为bypass trust，在⽣的⼀⽅为survivor’s trust。Bypass trust有的时候也会被叫做maritaltrust。等到在⽣的配偶也过世的时候，再把钱放回去，再成⽴⼀个⼩的信托。这个财产在夫妻双⽅都死亡后就会留给孩⼦。

18.除了房产之外，如果股票之类的liquid assets放⼊信托，股票收⼊会如何收税呢？例如买卖收⼊，分红收⼊等等？也是像房租⼀样按信托成⽴⼈本⼈的收⼊保税吗？

这个答案是对的，跟⾃⼰报税是完全⼀样的。

19.夫妻共同成⽴了信托，还可以成⽴个⼈信托吗？

可以的。

20. 如果是⼯作签证也是要做不可逆转信托吗？

还是要看本⼈未来有没有打算在美国⻓居，如果有这个考虑的话，放在个⼈名下或者是⽣前信托是没问题的。

21. 财产价值发⽣变化时，需要更改信托⾥的财产价值信息吗？

如果买卖了房⼦，房⼦的拥有者就不是个⼈了。我们需有由政府做⼀个房契的更改，还需要把未来房屋的买卖写⼊在信托⾥。

22. 请问办理信托后，受益⼈是孩⼦，待孩⼦成年结婚后，孩⼦配偶是否享有我的资产，孩⼦配偶有哪些权益？

在加州，遗产或者赠予是属于孩⼦的个⼈资产，配偶是不享有的，但孩⼦需要跟配偶做⼀个明确财产的分割，这样的话才能确保配偶不享有任何你的资产权益。如果不做分割放⼊共同财产，则配偶是可能可以享有的。

23. 信托办理后是跟随律师律所吗？如果搬去外州是不是要换律师律所？

任何可以做信托的律师都可以做后续的更改和撤销。

24. 我才参加⼯作三年，需要做信托吗？还是我的⽗⺟必须做？

如果⽗⺟亲有资产且想避免1-2年的资产冻结，你的⽗⺟应该要做。你虽然才参加⼯作三年，我们还是要看你的总资产有没有超过16万6，或是说你有没有结婚和有⼩孩，为了保障孩⼦的利益，最好还是要做信托。

25. 如果在美国以绿卡或公⺠身份做了信托，后来⼜放弃了美国的身份移⺠去别的国家，会怎样？

当客⼈放弃了绿卡，我们就可以把房⼦放在不可逆转的信托，因为最主要的还是要避免遗产税的问题。

26. 如果所有的帐户都有受益⼈还需要做信托吗？

需要。如果不幸在孩⼦很⼩的时候就出事了，等到孩⼦18岁成年时，资产会⼀次性给孩⼦，对孩⼦来说并不是⼀个很好的事情。⽽且信托还可以保障信托成⽴⼈在⽆法⾃理的情况下提供保障。

27. 如果没有信托，但是有遗嘱，那去世之后还要通过政府进⾏⻓达两年的遗产评估吗？

要的，资产超过16万6都要做信托。

28. Trust 有哪些类别？什么是family trust ？

Family trust就是夫妇两⼈做的信托。剩下的产品种类就很多了，例如medical trust、⼈寿trust, Charity Lead Annuity Trust, 等等。

29. 信托收费是⼀次性的还是每年需要维护费⽤？

是⼀次性的费⽤。还有⼀些公证费、政府登记费、修改信托的相关费⽤ （按照⼩时时间收费）。没有每年的维护费。

30. 不可逆转的信托怎么收费？

不可逆转的信托种类⾮常多，最便宜有1500美⾦，最贵也可以⼏万美⾦，费⽤相差很⼤。

31. 单身时候成⽴的信托是否会算做婚前财产，离婚时候可以保证财产不被分割。信托和婚前协议相⽐有什么优势和劣势？

信托可以作为⼀个很好的证据证明这些财产是你的私⼈财产。但离婚的过程还是⽐较复杂繁琐，具体还是看情况⽽定，不是⼀定能保证财产不能分割。信托最好的优势是避免遗产认证，⽽不是为了确保财产不被分割。

如果你还有