银保监会、央行：商业银行将划分为三档，进行差异化资本监管 外资银行资本充足率监管要求

为进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行提升风险管理水平，2月18日，银保监会办公厅发布监管动态显示，中国银保监会 中国人民银行就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》公开征求意见。

《征求意见稿》由正文和25个附件组成，共计40万字。正文重点突出总体性、原则性和制度性要求。附件细化正文各项要求，明确具体的计量规则、技术标准、监管措施、信息披露内容等。修订后的《资本办法》拟定于2024年1月1日起正式实施。

修订的重点内容包括以下5大方面：

一是构建差异化资本监管体系,使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本。

二是全面修订风险加权资产计量规则,包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内模法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。

三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。

四是强化监督检查，优化压力测试的应用，用好用活第二支柱，进一步提升监管有效性。

五是提高信息披露标准,引入70余张披露模板，要求银行详细披露风险相关定性和定量信息，增强市场的外部约束。

目前，我国银行业资本充足水平总体稳定。2月15日，银保监会发布的2023年四季度银行业主要监管指标数据情况显示，2023年四季度末，商业银行（不含外国银行分行）资本充足率为15.17%，较上季末上升0.08个百分点。一级资本充足率为12.30%，较上季末上升0.10个百分点。核心一级资本充足率为10.74%，较上季末上升0.10个百分点。

但与此同时，我国银行数量多、差别大。对此，此次修订构建了差异化资本监管体系，按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次银行，匹配不同的资本监管方案和差异化信息披露体系：

规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则。信息披露方面，第一档银行要求披露全套报表，包括70张披露报表模板，详细规定了披露格式、内容、频率、方式和质量控制等要求，提高信息披露的数据颗粒度要求，提升风险信息透明度和市场约束力。

资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则。信息披露方面，第二档银行适用简化的披露要求，披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表。

第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微。信息披露方面，第三档银行仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表。

银保监会有关部门负责人强调，差异化资本监管不降低资本要求。在保持银行业整体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻银行合规成本。

《征求意见稿》指出，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一级资本充足率不得低于5%。（二）一级资本充足率不得低于6%。（三）资本充足率不得低于8%。商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本的计提与运用规则由人民银行会同银保监会另行规定。

据了解，近年来，经济金融形势和商业银行业务模式均发生变化。与此同时，巴塞尔委员会（BCBS）深入推进后危机时期监管改革，先后发布了一系列审慎监管要求，作为全球资本监管最低标准，并将在未来逐一开展“监管一致性”（RCAP）评估，确保各成员实施的及时性、全面性、一致性。

此次银保监会对《商业银行资本管理办法（试行）》进行修订，既立足于我国银行业实际情况，又结合了国际监管改革最新成果。有利于促进银行持续提升风险计量精细化程度，引导银行更好服务实体经济。