商业银行的中间业务和表外业务 债券基金获利来源有哪些类型

一、中间业务的概念及类型

中间业务也称为无风险业务（风险小），是指银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。最常见的是传统的汇兑、信用证、代收、代客买卖等业务。

中间业务的基本特色就是业务活动不需要动用资金，与客户之间不发生借贷性的信用关系（服务性业务）。

2.中间业务的类型：

（1）汇兑业务：
汇兑也称"汇款"，是指客户将现款交付银行，由银行把款项支付给异地受款人的一种业务。


（2）代收业务：代收业务是银行根据各种凭证以客户名义代替客户收取款项的业务。

（3）代客买卖业务
：代客买卖业务是银行接受客户委托，代替客户买卖有价证券、贵金属和外汇的业务。

（4）承兑业务
：承兑业务是银行为客户开出的汇票或票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。包括对商业汇票的承兑和银行汇票的承兑。


（5）信托业务
：银行信托是经营金融性质的委托代理业务，即银行作为受托人按委托人的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。


（6）代理融通业务：代理融通是由银行或专业代理融通公司代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务方式。


（7）银行卡业务：
银行卡是由银行发行、供客户办理存取款和转账支付的新型服务工具的总称。它包括信用卡、支票卡、记账卡、智能卡等。

二、表外业务的概念及类型

1.表外业务的概念


表外业务是指凡未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。

广义的表外业务既包括传统的中间业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务；如互换、期权、期货、远期利率协议、票据发行便利、贷款承诺、备用信用证等业务。通常提及的表外业各专指后一类，属狭义表外业务。

2.表外业务的类型

表外业务一般分为四大类：承诺类、金融担保类、贸易融资类、金融衍生工具类；

一、承诺类

承诺业务，是指商业银行承诺在未来某一时期内或者某一时间，按照约定条件向客户提供的信用业务的一类新型表外业务，如【贷款承诺】和【票据发行便利】等

1.贷款承诺

贷款承诺，是指商业银行与客户达成的一种具有法律约束力的正式协议，银行承诺在未来某一时期或某一时间，按照约定条件提供贷款给借款人，并向借款人收取承诺费的一种授信业务。

贷款承诺是银行与贷款企业签定的一种具有法律约束力的合约。规定在有效期内，只要符合一定条件，银行就要按约定的金额、利率等，随时准备满足客户借款需求。它在实现前不计入资产负债表，只在资产方加注；实现后才成为表内业务。 由于贷款承诺具有法律约束力，银行要为此承诺准备资金，这就使银行可用头寸的压力增加，银行付出了一定的成本，因此银行要收取一定数额的承诺费。贷款承诺协议还要明确 贷款承诺的有效期。出具贷款承诺视同发放贷款，因此，贷款承诺的授权与贷款的授权一致，审批程序也一致。

总之,银行承诺是典型的含有期权性质的表外业务。相当于客户拥有一个看涨期权,当其需要资金融通,而此时市场利率高于贷款承诺中规定的利率时,客户就可以要求银行履行贷款承诺,对客户按事先商定的条件发放贷款;反之,则可以选择不要求银行履行贷款承诺。对于银行来说,贷款承诺在贷款被正式提取之前属于表外业务,一旦履行,该笔业务就转化为表内资产业务(贷款业务)

业务举例*

某空调生产企业拟在近期合适的时间进行技术改造，为到时能随时获得可用资金，于是向工行申请贷款承诺。工行审批后同意承诺在今后 1 年内随时为该企业提供限额 1000 万以内的技改资金，该企业相应支付给工行 0.5％的承诺费。5 个月后，企业正式开始技术改造，于是向工行提出放款申请，工行根据承诺实际发放了 1000 万的贷款，并约定贷款期限 2 年，还款方式为分期付息，一次还本。一般来说，承诺费率是承诺额度的 0.25—0.75%。

2.票据发行便利

票据发行便利( NoteIssuance facilities，NiFs)，又称票据发行融资安排，是商业银行与客户之间签订的具有法律约束力的中期循环融资保证协议。在协议期限(一般在5-7年)内银行保证客户以自己的名义发行系列短期票据(一般是3-6个月)，银行则负责包销或提提供未售出部分的等额贷款。从而保障了借款人获得资金的连续性。
银行为这一承诺收取手续费。

票据发行便利使借款人得到了直接从货币市场上筹得低成本资金的保证，并能按短期利率获得银行长期贷款的承诺。银行则不但收取手续费，而且维持了与客户的良好关系。在该业务中，银行实际上充当了包销商的角色，从而产生了或有资产。

二、金融担保类

金融担保是银行根据交易中一方的申请，为申请人向交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人不能履约时，由银行按照约定履行债务或承担责任的行为。担保业务虽不占用银行的资金，但形成银行的或有负债，银行为此要收取一定费用。银行开办的担保类业务主要有商业信用证、备用信用证、银行保函及票据承兑等比较传统的表外业务。

担保业务∶
担保业务指银行应交易中一方的申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部业务的行为，银行从中收取手续费。


1.商业信用证

商业信用证( letter of credit，LC)是在国际贸易中，银行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证，通常简称信用证。信用证既是客户的结算工具，又是开证银行的书面承诺付款文件，因而也属于银行担保类业务的传统品种。

在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任：买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货;卖方担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要银行作为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行(开证保证金)，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，在卖方所交单据(货运单、发票、汇票等)与信用证完全相符条件下，开证行代买方付款。

业务举例*

我国进口商从德国进口一批无缝钢管，双方约定以信用证作为贸易的结算方式。合同订立后，我国进口商作为开证人向中国银行申请开立信用证，同时提供银行规定的押金或其他担保。中行审查后接受开证申请，缮制信用证，并寄给与中行有代理关系的德国的通知行。通知行将信用证通知受益人（德国出口商），受益人审核无误后发货，同时开具汇票附上信用证规定的货运单据送给当地议付行（常由通知行担当）议付。议付行审单无误后，扣除手续费、利息等后，按汇票金额垫款付给受益人。 然后德国的议付行将单据寄给中行索偿。中行审核单据无误后，向议付行付款。同时通知开证人（进口商）付款赎单。进口商付款，取得货运单据。

2.备用信用证

备用信用证( standby credit letter，sSCL)，是指开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的