非银行债务人外债账户开立、使用及关闭

主要法规依据

1. 《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）。

2.《国家外汇管理局关于发布〈外债登记管理办法〉的通知》（汇发〔2013〕19号）。

3.《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号）。

4.《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知》（银发〔2017〕9号）。

5.《国家外汇管理局关于精简外汇账户的通知》（汇发〔2023〕29号）。

审核材料

一、外债账户开立

1.业务登记凭证。

2.外汇局打印并加盖业务印章的《境内机构外债签约情况表》。

二、办理外债提款入账

1.业务登记凭证。

2.外汇局打印并加盖业务印章的《境内机构外债签约情况表》。

三、办理外债结汇及使用

（一）银行为非金融企业办理外债结汇及使用

参照“10.1资本项目收入结汇”办理。

（二）银行为非银行金融机构办理外债结汇及使用

1.《资本项目账户资金支付命令函》。

2.外汇局关于同意非银行金融机构外债结汇的核准文件。

四、办理外债还本付息

1.业务登记凭证。

2.外汇局打印并加盖业务印章的《境内机构外债签约情况表》。

3.债权人出具的还本付息通知书。

4.办理付息业务的，还需审核《服务贸易等项目对外支付税务备案表》（金额5万美元以下的无需提交）或其他完税证明材料。

5.非银行金融机构购汇偿还外债本息时还需提交外汇局核准文件。

五、外债套期保值履约交割

1.书面申请。

2.外债合同或外汇局打印并加盖业务印章的《境内机构外债签约情况表》。

3.套期保值合同或协议。

4.交割通知凭证。

六、外债账户关闭

业务登记凭证。

办理地点

     境内机构所属分局（外汇管理部）辖内银行