基金管理费收入计入哪个科目? 广发基金管理费怎么算收入的

基金管理费收入计入哪个科目?

计入"管理人报酬"科目,科目使用说明如下:

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬. 

二、管理人报酬的核算原则: 管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.

三、管理人报酬的账务处理: 计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目.

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算. 

五、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额.

基金管理费收入会计分录是:

借:现金/银行存款

贷:主营业务收入或者其他业务收入(看企业的主营业务是什么,从而确定计入哪个科目)

应交税费-应交增值税-销项税

基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算.

要看公司的主营业务是什么,而且这个管理费收入是什么类型的管理费.

如果管理费收入不属于主营业务收入的话,那么只能计入其他业务收入.

如果是和营业活动无关的收入计入营业外收入.

基金管理费收入计入哪个科目?通过阅读上文内容,大家对于基金管理费在会计上如何入账的相关问题是否还有不明白的地方吗?欢迎向会计学堂的答疑老师提问,免费在线为大家解答,