商业银行经营学第七章租赁和信托课件.ppt 信托行为的四项必备条件包括

1、商业银行经营学第七章租赁和信托商业银行经营学第七章租赁和信托租赁和信托第一节：租赁的基本概念第二节：银行租赁业务的种类第三节：租赁合同与租金第四节：信托业务案 例：中信银行信托贷款型人民币理财产品面世2租赁和信托第一节：租赁的基本概念4第一节 租赁的基本概念一、租赁的历史发展二、现代租赁的概念和意义三、租赁与其他信用形式的比较四、银行开展租赁业务的意义 3第一节 租赁的基本概念一、租赁的历史发展5一、租赁的历史发展古代租赁传统租赁现代租赁4一、租赁的历史发展古代租赁6二、现代租赁的概念和意义概念也称金融租赁或融资租赁承租人为了进行设备投资而进行租赁承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权

2、利，也有留购的选择权租赁物是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备融资租赁的期限较长 5二、现代租赁的概念和意义概念7二、现代租赁的概念和意义意义有利于提高企业的资金流动性和资本利润率避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备更新可减少通货膨胀给企业造成的损失可以扩大产品销售，有利于新技术和新产品的推广6二、现代租赁的概念和意义意义8三、租赁与其他信用形式的比较现代租赁与银行贷款的比较现代租赁与分期付款的比较 7三、租赁与其他信用形式的比较现代租赁与银行贷款的比较9四、银行开展租赁业务的意义为商业银行提供了新的融资渠道有利于银行资产业务的多样化和分散投资风险，也为商业银行

3、拓宽中间业务、加强服务功能提供了新的空间。8四、银行开展租赁业务的意义为商业银行提供了新的融资渠道10第二节 银行租赁业务的种类一、经营性租赁二、融资性租赁三、杠杆租赁9第二节 银行租赁业务的种类一、经营性租赁11一、经营性租赁概念出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等主要特点租赁关系简单承租人是不特定的复数租赁目的主要是为短期使用设备租金支付具有不完全支付性租赁物一般是通用设备或技术含量高、更新速度较快的设备租赁物的选择是由出租人决定的租赁物的使用有一定的限制条件租期一般比较短10一、经营性租赁概念12二、融资性租赁主要

4、特征所有权和使用权分离租金分期归流资金与物资运动紧密结合主要形式直接租赁、转租赁和回租租赁单一投资租赁和杠杆租赁国内租赁和国际租赁动产租赁和不动产租赁企业租赁，混合租赁，厂商租赁融资租赁在我国的发展 11二、融资性租赁主要特征13三、杠杆租赁意义对出租人来说只须提供设备价款20%40%的资金，就可以获得设备所有权，享受全部的所有权利益，获得设备残值收入和投资的税收优惠，如投资税收减免和加速折旧等对于承租人来说出租人可将减税优惠的一部分好处转让给承租人，从而有利于降低承租人的租金水平对贷款人来说由于取得高于贷款总额的设备的第一留置权，收回贷款也就有了保障 12三、杠杆租赁意义14三、杠杆租赁当事

5、人较多承租人、设备制造商和供应厂商、物主出租人、物主受托人、债权人或贷款人、合同受托人、包租人或经纪人涉及的合同较多参加协议、购买和制造协议、转让协议、信托协议、合同信托协议、租赁合同、保证协议13三、杠杆租赁当事人较多15三、杠杆租赁交易程序筹备阶段、正式进行阶段商业银行参与杠杆租赁的意义 14三、杠杆租赁交易程序16第三节 租赁合同与租金一、租赁合同二、租金15第三节 租赁合同与租金一、租赁合同17一、租赁合同概念出租方融通资金为承租方提供所需设备，承租方取得设备使用权并按期支付租金的协议主要条款包括合同当事人、租赁标的、租金、租期和起租日条款、租赁设备的交货和税款费用条款、租赁标的物的维

6、修和保养、保险、担保、租赁期满后租赁标的物的处置、违约和争议的处理等。16一、租赁合同概念18二、租金租金构成包括租赁设备的购置成本、利息、营业费用计算方法附加率法、年金法、成本回收法、不规则租金的计算方法、浮动利率的租金计算方法影响租金的主要因素计算方法、利率、租赁期限、付租间隔期、付租方式、保证金的支付数量和方式、支付币种、计息日和起租日17二、租金租金构成19第四节 信托业务一、银行信托业务的涵义二、银行信托业务的种类三、我国商业银行信托业务的规范化发展四、我国商业银行信托业务的新发展 18第四节 信托业务一、银行信托业务的涵义20一、银行信托业务的涵义涵义信托行为的四项必备条件（1）以

7、信用为基础；（2）具有特定的目的；（3）以信托财产为标的或主体；（4）为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。商业银行所从事的主要是金融信托业务。金融信托是指经营金融委托代理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理资产等为主要业务 19一、银行信托业务的涵义涵义21一、银行信托业务的涵义商业银行从事信托业务的意义有利于充分发挥信托的财产事务管理职能、资金融通职能、社会投资职能，进而能从整体上提高社会财产的运用效益，促进现代社会经济的稳定发展信托业务不仅开辟了新的利润来源渠道，有利于增加银行收益，而且扩大了银行的业务范围，丰富了银行的业务种

8、类，从而分散了银行的经营风险，提高了银行资产的安全度20一、银行信托业务的涵义商业银行从事信托业务的意义22二、银行信托业务的种类融资性信托公益基金信托个人理财和公司理财信托投资 21二、银行信托业务的种类融资性信托23三、我国商业银行信托业务的规范化发展基本原则法律契约原则忠实责任原则审慎管理原则资金独立原则22三、我国商业银行信托业务的规范化发展基本原则24四、我国商业银行信托业务的新发展基金托管资产证券化代理业务和现金管理银信合作23四、我国商业银行信托业务的新发展基金托管25案例：中信银行信托贷款型人民币理财产品面世中信银行最近推出一款信托贷款型人民币理财产品-中信银行人民币理财集合计

9、划2期。该产品投资期限为160天，预期年收益率为3%；认购金额不低于人民币50000元；以10000元的整数倍增加；本金及收益在到期日后第四个工作日根据实际投资情况一次性支付；人所得税由客户自行缴纳；如信托贷款提前终止，银行有权终止本理财计划而客户无提前终止权；产品募集期至9月14日为止。据中信银行有关人士介绍，该款产品是中信银行、中信信托合作推出的，募集资金的投资方向为国有独资公司贷款资金信托计划，该信托计划用于购买中信银行重庆分行向国有独资公司发放的贷款，信托计划到期后由中信银行重庆分行提供后续贷款安排。24案例：中信银行信托贷款型人民币理财产品面世中信银行最近推出一案例：中信银行信托贷款型人民币理财产品面世与以往相比，这款产品增加了信托破产隔离保护机制，并且由中信银行重庆分行提供后续贷款安排，信托计划和理财计划的收益可得到一定的保障。但银行